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企业会计准则应收账款
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
选择了新会计准则做账里面怎么应收账款不要明细呢，企业会计准则里面好像要有明细是吗
你好，明细是自己在录入分录的时候增加的，报表是不显示的
1楼
2023-03-07 21:20:47
全部回复
美在不言中：回复邹老师 我本来是12月份要启用软件的但是想想还是今年用比较好，所以我从2017年1月启用，我重新建了一个账套，选的时候我没有选企业会计准则而是选了新会计准则，数据初始化感觉就不一样了，以前的应付账款后有明细要入供应商的，但是现在没有看到后面打勾要入明细了
2023-03-07 21:34:46
邹老师：回复美在不言中你好，这个是在新建帐套的时候需要录入期初数据的
2023-03-07 22:01:58
美在不言中：回复邹老师 老师我这个算不算录入期初数据呢有图片
2023-03-07 22:12:34
邹老师：回复美在不言中你好，属于
2023-03-07 22:32:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小胡 发表的提问：
执行企业会计准则的企业，年末需要对应收账款计提坏账吗？
你好 企业可以计提 坏账准备
2楼
2023-03-07 22:49:51
全部回复
小胡：回复玲老师 可以不计提吗？去年成立的企业
2023-03-07 23:02:51
玲老师：回复小胡可以不计，提这个就按企业自己的规定执行就可以
2023-03-07 23:27:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.73w
引用 @ 努力学习中。。。。。 发表的提问：
用的是小企业会计准则，未收回来的应收账款，要如何做分录，税法呢要如何调
借营业外支出贷应收账款 有收不回来的证明吗？
3楼
2023-03-07 23:47:51
全部回复
努力学习中。。。。。：回复郭老师 没有什么证明，就老板说的这些是烂账，收不回来的，全凭老板一句话。
2023-03-08 00:16:28
郭老师：回复努力学习中。。。。。你好，汇算清缴不允许抵扣所得税的。
2023-03-08 00:28:51
努力学习中。。。。。：回复郭老师 那我现在做到3月份里，可以先抵企业所得税，等到年终汇清时再调，对吗
2023-03-08 00:47:16
郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。
2023-03-08 01:06:42
努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果年终需要抵企业所得税，出个审计报告可以吗
2023-03-08 01:22:03
郭老师：回复努力学习中。。。。。需要你们提供收不回来的证明。
2023-03-08 01:49:38
努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果没有提供证明的话，不能抵企业所得税，但是不影响冲应收账款，对不
2023-03-08 02:04:48
郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。
2023-03-08 02:30:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
老师问一下在小企业会计准则下，因为对方企业倒闭而无法收回的应收账款怎么做分录？
这个直接做借营业外支出 贷应收账款
4楼
2023-03-08 00:39:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.73w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
老师公司采用小企业会计准则，现发现，2016年应收账款余额合计出错多记1200000元，现在想调账要怎么调，只是合计余额错，之前是手工账
你好，是多做了收入吗。
5楼
2023-03-08 01:29:58
全部回复
凤血紫悠：回复郭老师 入凭证不错，合计年末余额合计错
2023-03-08 02:08:58
郭老师：回复凤血紫悠影响了你的财务报表吗。
2023-03-08 02:30:38
凤血紫悠：回复郭老师 影响
2023-03-08 02:52:48
凤血紫悠：回复郭老师 报表多挂了1200000的应收账款
2023-03-08 03:05:46
郭老师：回复凤血紫悠借应收账款贷，利润分配你只能这么做，要么就返回去修改你的账本，还有期初，这种不现实。
2023-03-08 03:24:55
凤血紫悠：回复郭老师 是多挂了应收账款，分录可以写 借:利润分配--未分配利润吗？因软件里还有下级科目，贷:应收账款，这样可以吗？
2023-03-08 03:50:40
郭老师：回复凤血紫悠你 好，可以的。
2023-03-08 04:10:47
凤血紫悠：回复郭老师 那年终要结转未分配利润吗？
2023-03-08 04:25:19
郭老师：回复凤血紫悠你好，未分配利润不需要结转了
2023-03-08 04:46:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.73w
引用 @ 落寞的发夹 发表的提问：
老师，请问我们公司做了一笔应收账款1万元，现在对方只支付了8800元，剩下的1200怎么处理呢，我们用的是小企业会计准则
你好，剩下的不支付，你可以放到营业外支出。 或者做财务费用
6楼
2023-03-08 02:43:03
全部回复
落寞的发夹：回复郭老师 不用坏账准备嘛？
2023-03-08 03:10:07
郭老师：回复落寞的发夹小企业会计准则不需要坏账准备，他也没有这个科目。
2023-03-08 03:20:49
落寞的发夹：回复郭老师 好的，谢谢
2023-03-08 03:35:06
郭老师：回复落寞的发夹不用客气的，应该的。
2023-03-08 03:58:19
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
我们投资的一家公司在3月注销了，然后账上挂着应收账款有一百多万，长投有八佰多万，这个怎么做账，是小企业会计准则
你好同学 这个你要核销掉，就是出售或者是转换出卖掉同学。不能有这些金额了，
7楼
2023-03-08 04:01:56
全部回复
上海一只鱼：回复何江何老师 怎么做账，做营业外支出还是什么，核销掉肯定知道啊
2023-03-08 04:27:03
何江何老师：回复上海一只鱼是的，但是你先找税务局申请，然后核销 就好了
2023-03-08 04:38:13
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 标致的灯泡 发表的提问：
有一家单位欠我公司货款，但是这家单位已破产清算，应收账款收不回来了，我们公司采用的是小企业会计准则，我用直接转销法可以吗？需要准备什么资料？
可以直接用，去税局备案这笔坏账就可以
8楼
2023-03-08 05:05:00
全部回复
标致的灯泡：回复吴少琴老师 去税务备案要准备什么资料？
2023-03-08 05:21:58
吴少琴老师：回复标致的灯泡具体资料要问一下12366，一般是公章，身份证，营业执照，坏账备案表
2023-03-08 05:45:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 岑 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，实际发生应收账款减少，是直接计入营业外收支吗
你好，可以直接计入营业外收支
9楼
2023-03-08 06:00:13
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 个性的刺猬 发表的提问：
请问小企业会计准则，冲减去年的应收账款，应该怎么做账？
你好 意思是坏账要做坏账处理吗?
10楼
2023-03-08 07:09:32
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个性的刺猬：回复meizi老师 不是，去年的分录是 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税-销项税额。今年开了红字，怎么做账？
2023-03-08 07:51:17
meizi老师：回复个性的刺猬你好 做 借应收账款 红字贷以前年度损益调整 红字 应交税费 红字 然后结转到未分配利润去就行了
2023-03-08 08:02:29
个性的刺猬：回复meizi老师 可是小企业会计准则不是不通过以前年度损益这个科目吗
2023-03-08 08:20:39
meizi老师：回复个性的刺猬那你就用未分配利润直接做哈 借应收账款 红字贷未分配利润 红字 应交税费 红字
2023-03-08 08:35:37
个性的刺猬：回复meizi老师 那应交税费的红字就直接减少当期的税额就行了 对吗？
2023-03-08 08:59:34
meizi老师：回复个性的刺猬你好 嗯 是的 你就减少了
2023-03-08 09:25:15
个性的刺猬：回复meizi老师 是税务局代开的红字，可以冲减税额吗？
2023-03-08 09:41:47
meizi老师：回复个性的刺猬你好 可以的 红冲发票会红冲税额的金额的 到时会冲减收入
2023-03-08 09:56:15
个性的刺猬：回复meizi老师 好的 多谢老师
2023-03-08 10:25:03
meizi老师：回复个性的刺猬不客气 满意请给予评价
2023-03-08 10:52:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 潇洒的万宝路 发表的提问：
我国企业会计准则规定，确定应收账款减值只能采用备抵法，不得采用直接转销法。和小企业会计准则规定，应收账款减值采用直接转销法。这两种说法都对吗？
同学你好，这两种说法都是对的；一个是企业 ，一个是小企业 ；
11楼
2023-03-08 08:03:02
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Tina 发表的提问：
应收账款的坏账确认有什么要求，必须多久未收回款项能确认坏账，240万的坏账能一次确认吗？我们是小企业会计准则
你好 ；   可以直接确定的；  比如借营业外支出贷应收账款 ；   应收作坏账处理要有相关证据证明该笔债权目前已成为坏账. 逾期3年以上仍未收回的应收账款; 不能收回的应收账款,称为坏账,因为应收账款成为坏账而造成的损失称为坏账损失.
12楼
2023-03-08 09:05:05
全部回复
Tina：回复meizi老师 那如果逾期两年多呢，估计收不回来了，我们还是想先提坏账准备，但我们用的是小企业会计准则，可以计提吗？
2023-03-08 09:19:01
meizi老师：回复Tina 你好；   是的。  直接做营业外支出即可。  
2023-03-08 09:31:18
Tina：回复meizi老师 那如果又收回了呢？还能冲回吗？
2023-03-08 09:54:23
meizi老师：回复Tina 你好； 可以冲回来的   
2023-03-08 10:20:52
Tina：回复meizi老师 那就是说小企业准则的，计提就是做到营业外支出，企业会计准则的，确认才做到营业外支出，对吗老师？
2023-03-08 10:48:50
meizi老师：回复Tina 你好；   是的。 确定的  是的   
2023-03-08 11:18:28
Tina：回复meizi老师 计提坏账准备为需要相关证据吗？什么样的证据呢？
2023-03-08 11:29:24
meizi老师：回复Tina 你好； 要写情况说明老板签字的   
2023-03-08 11:56:09
钱多多老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 微笑 发表的提问：
小企业会计准则的应收账款坏账损失需要计提吗？分录是怎么样的
你好，同学。其实小企业没有必要计提，执行小企业会计准则的企业，不计提坏账准备，不设置“坏账准备”科目。
13楼
2023-03-08 10:15:49
全部回复
微笑：回复钱多多老师 是直接计入营业外收入吗
2023-03-08 10:28:33
钱多多老师：回复微笑你好，同学。你不必计提坏账损失，确认营业外收入也需要有发票以及单据。
2023-03-08 10:52:40
钱多多老师：回复微笑你好，同学，没有其他问题，给我一个五星好评
2023-03-08 11:10:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
企业应收款项确认为坏账 这边会计分录该怎么处理啊 小企业会计准则
你好，坏账会计分录： 计提坏账准备 借：信用减值损失-计提的坏账准备 贷：坏账准备 确认坏账准备的会计分录 借：坏账准备 贷：应收账款-xx单位 坏账计提多了冲回 借：坏账准备 贷：资产减值损失-计提的坏账准备 已转销的坏账又回收 借：应收账款-xx单位 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款-xx单位
14楼
2023-03-08 11:28:07
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
企业应收款项确认为坏账 这边会计分录该怎么处理啊 小企业会计准则 没有资产减值科目好像
借：管理费用，贷:应收账款
15楼
2023-03-08 12:40:20
全部回复
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