光明：回复meizi老师 光明: 老紫，你好，请都个问题，公司转让固定资产一小汽车90000元，核销应付账款，分录怎么写呀 光明: 账面净值78974.36元 光明: 借：固定资产清理 78974.36 累计折旧 11025.64 贷：固定资产 90000 光明: 借：应付账款 90000 贷：固定资产清理 78974.36 营业外收入 11025.64

meizi老师：回复光明你好 借：应付账款 90000 贷：固定资产清理 78974.36 资产处置损益11025.64 不是计入营业外收入 你们是转让变卖处理的话

光明：回复meizi老师 这样写有余额了，请问应该怎么写

meizi老师：回复光明你好 你不是应付账款是9万吗 你 把余额转到资产处置损益去 。 资产处置损益 月末转本年利润去

过时的荷花：回复江老师 它是进出口公司的也是这样吗

江老师：回复过时的荷花是的，就是这样做分录

没有如果：回复玲老师 对方公司倒闭了

玲老师：回复没有如果你好 借 应付账款贷营业外收入

篼篼潴：回复悠然老师01 餐饮行业，这个是合作的承包商，期间会领用煤气，他们的员工会住在本公司会扣除水电费，然后会领用食材，本公司不做原材料科目直接结转主营业成本科目

篼篼潴：回复悠然老师01 营业费用是现在的销售费用科目么

篼篼潴：回复悠然老师01 月末计提应付账款，这个会计分录怎么做合适呢

篼篼潴：回复悠然老师01 老师能回答我这个问题么？我问了别的老师，因为不能继续问了所以找别的老师了

悠然老师01：回复篼篼潴营业费用是现在的销售费用科目

篼篼潴：回复悠然老师01 会计分录怎么做计提应付账款图片

悠然老师01：回复篼篼潴借:主营业务成本100000 贷:应付账款100000 借:应付账款3456 贷:其他应收款3456

篼篼潴：回复悠然老师01 那些扣除项目可以直接从我们的营业费用扣除么

悠然老师01：回复篼篼潴不可以直接扣除，需要视同销售

篼篼潴：回复悠然老师01 第二个应付账款那里看不懂，3456

篼篼潴：回复悠然老师01 月末计提应付账款在借方，第一步我能看懂

篼篼潴：回复悠然老师01 老师这个会计分录是不是直接从费用里扣除的

篼篼潴：回复悠然老师01 我也大概知道这样做啥意思，成本费用直接冲减是负数

篼篼潴：回复悠然老师01 她这么做的意思相当于为在供应商买货，然后为供应商垫付的项目就得从货款里扣除，计提的应付账款就是扣减后的金额

悠然老师01：回复篼篼潴是的，她是直接冲减成本的

篼篼潴：回复悠然老师01 那和你们做的那个不一样呢？有什么问题

悠然老师01：回复篼篼潴我是认为你们原来领材料的时候做过处理了，计入其他应收款做过收入结转成本了，所以冲减其他应收款