首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
支付上月工资会计分录
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
支付上月工资的会计分录怎么做？？？？？？
。借应付职工薪酬，贷银行存款。
1楼
2023-03-07 20:07:13
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 康熙 发表的提问：
我们这个月支付上个月的工资，会计分录怎么做？
你好！一般情况 下，上个月会计提工资：借：管理费用/制造费用，贷应付职工薪酬 本月发上月工资，借应付职工薪酬，贷其他应付款-代扣社保，贷应交税费-个税，贷银行存款或现金
2楼
2023-03-07 21:11:44
全部回复
康熙：回复老江老师 可以不计提，直接发放吗
2023-03-07 21:38:17
老江老师：回复康熙@446*511:可以的，但账目上不能直观看出累计发放了多少工资了
2023-03-07 22:02:02
康熙：回复老江老师 举个例子：本月发放上个月的工资5万元。本月的分录是什么
2023-03-07 22:26:50
老江老师：回复康熙@446*511:如果不计提，借管理费用或其他，贷银行存款
2023-03-07 22:55:57
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
财务部开出一张支票 支付上月工资 会计分录怎么写?
财务部开出一张支票 支付上月工资 会计分录怎么写?
3楼
2023-03-07 22:40:57
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应付职工薪酬 贷银行存款
2023-03-07 22:56:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 小懒姐_? 发表的提问：
忘了计提当月工资，下个月需要补计提嘛？还是直接做支付的分录就可以？
下月发放时可以直接入费用处理。直接可以支付工资处理。再结转到费用中
4楼
2023-03-08 00:06:37
全部回复
小懒姐_?：回复江老师 那就是不需要做个补计提了？什么情况下才需要做不计提这个分录？
2023-03-08 00:19:29
江老师：回复小懒姐_?不用补提，当月只能是直接计入管理费用——工资、销售费用——工资等科目了。 正常是需要计提，没有说不计提，但由于没有计提，因此只能是直接计入工资费用了
2023-03-08 00:46:35
小懒姐_?：回复江老师 哦哦 正常的都是当月做个计提本月工资的分录 然后下个月直接做个支付的分录就可以了、还有请问下舍什么情况下是需要做补计提这个分录的？
2023-03-08 01:07:07
江老师：回复小懒姐_?当月计提当月的工资，可能是下月发放，如果没有计提，也就不用补提了，直接发放时直接计入费用处理了
2023-03-08 01:23:34
小懒姐_?：回复江老师 好滴 明白了 还有想问下计提的时候金额是计入应发工资总额还是还是计入扣除五险一金及个税后的金额
2023-03-08 01:51:13
江老师：回复小懒姐_?按应发工资的金额进行计提处理。
2023-03-08 02:13:06
小懒姐_?：回复江老师 好滴 请问下五险一金 8月份缴纳的 是不是就在八月份先做个计提然后在做个支付的分录
2023-03-08 02:29:14
江老师：回复小懒姐_?这个在8月份缴纳的，直接在支付时直接计入社保费用及公积金的费用，以及对于个人承担的社保公积金，计入其他应收款——代扣个人社保、其他应收款——代扣个人公积金
2023-03-08 02:43:25
小懒姐_?：回复江老师 那不需要做个五险一金计提的分录嘛？
2023-03-08 03:03:32
江老师：回复小懒姐_?五险一金一般是当月支付，当月计入费用，如8月五险一月是在8月缴纳的
2023-03-08 03:20:03
小懒姐_?：回复江老师 这个我知道 我的意思是还需不需要做个计提的分录了
2023-03-08 03:37:35
江老师：回复小懒姐_?不用做计提，直接发生时计入社保费用或公积金的费用。当月的费用当月发生了不用计提。
2023-03-08 04:07:01
小懒姐_?：回复江老师 为什么之前有人给我说是需要计提的啊？什么情况下是需要计提的
2023-03-08 04:31:01
江老师：回复小懒姐_?老师的水平不同，按我说的处理。就是说当月发生的费用当月已支付，肯定就不用计提。计提是说当月发生的费用，当月没有支付，需要计提，提前将这个费用计提出来。
2023-03-08 04:53:43
小懒姐_?：回复江老师 好的 谢谢
2023-03-08 05:05:15
江老师：回复小懒姐_?有不明白的问题再咨询
2023-03-08 05:26:31
小懒姐_?：回复江老师 老师 想请问下 我翻以前的账本看到之前会计有几家已经收到发票了但没有付款…他做的是应付账款-暂估款 我想请问下为什么不直接做主营业务成本里然后挂到应付账款上？她为什么要那样做？
2023-03-08 05:37:41
江老师：回复小懒姐_?一、应冲销暂估款，再按发票的金额入应付账款，最后付款平账 二、付款的分录是 借：应付账款 贷：银行存款
2023-03-08 06:06:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 默默 发表的提问：
请教如图，怎样计提和支付6月工资分录？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
5楼
2023-03-08 01:06:44
全部回复
默默：回复袁老师 那我计提时分录做的是对的
2023-03-08 01:27:35
默默：回复袁老师 老师 为什么个人部份是其他应收款
2023-03-08 01:43:50
袁老师：回复默默因为这个是先交的社保后发的工资
2023-03-08 01:58:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ actors* 发表的提问：
如果这月发上月工资但一直到月底也没发，是不是月末不用做支付工资分录，什么时候发了在做么？
您好，是的，月末不用做支付工资分录，什么时候发了再做。
6楼
2023-03-08 02:02:47
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 开放的板栗 发表的提问：
11日，用银行存款支付上月工资60000元，的会计分录咋写
借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个税所得税 银行存款
7楼
2023-03-08 03:30:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Αγ 发表的提问：
支付雇员薪金的会计分录 结转9月应付职工工资费用的会计分录
你好 支付雇员薪金的会计分录，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目 你所指的结转是什么意思，工资只有计提，支付啊
8楼
2023-03-08 04:49:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 勤奋的音响 发表的提问：
五月月底支付五月份职工工资和六月支付五月份工资分别的会计分录应该怎么写
你好，都是这个分录 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
9楼
2023-03-08 06:11:31
全部回复
勤奋的音响：回复邹老师 五月月底支付五月前半月职工工资和六月代付五月份工资分别的会计分录应该怎么写
2023-03-08 06:37:46
邹老师：回复勤奋的音响你好，支付工资都是这样做分录 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目 针对这个分录有什么疑问吗
2023-03-08 06:54:40
勤奋的音响：回复邹老师 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 对吗两个都是这样做
2023-03-08 07:11:43
勤奋的音响：回复邹老师 购买办公软件的会计分录
2023-03-08 07:32:47
邹老师：回复勤奋的音响你好，支付工资是这样做分录 购买办公软件，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目
2023-03-08 07:56:57
勤奋的音响：回复邹老师 分摊水费车辆管理费应该如何做分录
2023-03-08 08:20:58
勤奋的音响：回复邹老师 购买办公软件 借：管理费用-办公费 7500 应交增值税 进项税 1200 贷：其他应付款 8700 借：其他应付款 8700 贷：银行存款 8700 这样写对吗
2023-03-08 08:36:44
邹老师：回复勤奋的音响你好，你单位之前发生的的水费计入的科目是？ 车辆管理费，借；管理费用，贷；银行存款等科目
2023-03-08 08:54:38
勤奋的音响：回复邹老师 分摊水费车辆管理费怎么做分录
2023-03-08 09:13:27
勤奋的音响：回复邹老师 就做一个分录吗
2023-03-08 09:28:19
邹老师：回复勤奋的音响你好，之前发生的水费，车辆管理费用都是计入了长期待摊费用？ 是什么情况下需要把水费车辆管理费进行分摊呢？
2023-03-08 09:56:40
勤奋的音响：回复邹老师 是嘛
2023-03-08 10:21:45
邹老师：回复勤奋的音响你好，摊销的时候这样做分录 借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用
2023-03-08 10:41:12
勤奋的音响：回复邹老师 好像就是租了办公室需要支付水费 车辆管理费
2023-03-08 10:51:38
邹老师：回复勤奋的音响你好，租赁办公室与支付 水费 车辆管理费没有任何关系啊
2023-03-08 11:13:48
勤奋的音响：回复邹老师 也是借：管理费用 贷；长期待摊费用 对吗
2023-03-08 11:43:48
勤奋的音响：回复邹老师 是租了间办公室之后发生的水费和车辆管理费
2023-03-08 12:00:42
邹老师：回复勤奋的音响你好，租了间办公室之后发生的水费和车辆管理费，那发生的费用就直接计入管理费用核算就是了，不需要计入长期待摊费用，然后再摊销啊
2023-03-08 12:20:31
勤奋的音响：回复邹老师 是那么做吗
2023-03-08 12:42:23
勤奋的音响：回复邹老师 借：管理费用 贷：什么
2023-03-08 13:05:25
邹老师：回复勤奋的音响你好，借；管理费用，贷；库存现金等科目
2023-03-08 13:29:25
勤奋的音响：回复邹老师 OK了吗
2023-03-08 13:41:24
勤奋的音响：回复邹老师 好的好的感谢
2023-03-08 14:10:57
邹老师：回复勤奋的音响不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 14:22:29
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 诺 发表的提问：
预付某员工6月员工工资，这个月会计分录和下个月工资表和会计分录怎么做？
你好，这个月做借款处理，下个月做还款处理即可。
10楼
2023-03-08 07:06:35
全部回复
诺：回复汪晨老师 那也没有体现出是预付工资啊，老师你说的这种不就是普通借还款吗
2023-03-08 07:19:03
汪晨老师：回复诺你好，这个就是按照借款处理的。
2023-03-08 07:42:36
诺：回复汪晨老师 那我摘要就写往来了？可以吗？
2023-03-08 08:06:50
汪晨老师：回复诺你好，直接写借支工资即可。
2023-03-08 08:19:47
诺：回复汪晨老师 开出的收据单，没有财务专用章，可以盖发票专用章吗
2023-03-08 08:34:36
汪晨老师：回复诺你好，盖公章，盖发票专用章不起作用的。
2023-03-08 09:00:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.73w
引用 @ t 发表的提问：
你好，我想咨询下支付两个月工资这边我怎么做分录
你好，支付前两个月的还是预知后两个月。
11楼
2023-03-08 08:09:47
全部回复
霍清老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.02w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
支付上月职工工资（同时计提个人所得税和五险一金个人部分）的会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
12楼
2023-03-08 09:36:16
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
老师，计提工资的会计分录和支付工资的会计分录
你好！计提工资的时候，借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬 支付的时候，借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税等
13楼
2023-03-08 10:58:06
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
本月员工预支上月的工资会计分录怎么做呢？
您好，分录，借：其他应收款-XXX（预支人姓名），贷：现金或者银行存款。
14楼
2023-03-08 11:55:23
全部回复
微笑向暖&27°C：回复王雁鸣老师 @王老师：老师 去年的报表的亏损数没有逐月累加所以错了，那我重新交报表到税局的话是在5月之前的任一天都可以吗
2023-03-08 12:26:23
王雁鸣老师：回复微笑向暖&27°C您好，是的，都可以。
2023-03-08 12:51:43
微笑向暖&27°C：回复王雁鸣老师 @王老师：老师 预支工资的那个等下月发放的时候怎么写会计分录呢？金额怎么写呢？老师报今年的税的话是不是要把亏损额加上上年的？这个亏损是一直累加的吗？
2023-03-08 13:08:59
王雁鸣老师：回复微笑向暖&27°C您好，下月发放的时候，分录，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款-XXX（预支人姓名），现金或者银行存款等科目，金额就是预支的金额。是要加上上年的亏损的，一般只能弥补往前推5年以内的。
2023-03-08 13:25:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
员工本月预支上月的工资会计分录怎么做呢？
您好，分录，借：其他应收款-XXX（预支人姓名），贷：现金或者银行存款。
15楼
2023-03-08 13:00:16
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料