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冲销多计提的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 熊熊 发表的提问：
冲销多计提的工资会计分录怎么做？
你好 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
1楼
2023-03-07 21:51:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.73w
引用 @ 美丽的路灯 发表的提问：
如果我这里做冲销计提，需要怎么做会计分录？
你好，具体的是什么业务？
2楼
2023-03-07 22:48:33
全部回复
美丽的路灯：回复郭老师 老师，我的原来公积金少交一笔，因为我决算做完了，资产负债表上不想体现这笔钱存在，我就采用冲销的形式，后续我还需要再做什么吗？
2023-03-07 23:18:02
郭老师：回复美丽的路灯你好，你冲销的形式是怎么做的？
2023-03-07 23:30:47
美丽的路灯：回复郭老师 红字冲销， 多扣公积金。 工资福利 313 多扣公积金。  应付职工薪酬待遇 313
2023-03-07 23:57:01
郭老师：回复美丽的路灯你好多扣的公积金为什么要做福利费？
2023-03-08 00:26:28
郭老师：回复美丽的路灯少交了一笔，然后你红充多计提的公积金不就可以啦。
2023-03-08 00:46:50
美丽的路灯：回复郭老师 业务活动费用中的工资福利
2023-03-08 01:12:43
美丽的路灯：回复郭老师 不对是嘛？
2023-03-08 01:34:40
郭老师：回复美丽的路灯你好，借业务活动费用公积金负数贷应付职工薪酬负数，应该是做这个。
2023-03-08 01:56:01
美丽的路灯：回复郭老师 我就是红冲计提了，我是想问说后续还要做什么吗？还是只要这样子就可以了
2023-03-08 02:06:04
郭老师：回复美丽的路灯他不需要做其他的业务。
2023-03-08 02:33:16
美丽的路灯：回复郭老师 老师，我还有一个问题，我就是在3月份工资多发99块钱，4月份工资采用少发的99块钱的形式，我这里要怎么做会计分录？
2023-03-08 03:00:01
美丽的路灯：回复郭老师 我多发放的部分放在其他应收款里面
2023-03-08 03:10:08
郭老师：回复美丽的路灯借应付职工薪酬贷其他应收款99 发工资的时候。
2023-03-08 03:26:36
美丽的路灯：回复郭老师 比如说我应发2000，那我计提的时候，要怎么做会计分录？按照应发数2000去做分录，还是1911的来？
2023-03-08 03:39:16
郭老师：回复美丽的路灯借管理费用2000贷，应付职工薪酬2000。
2023-03-08 03:59:20
郭老师：回复美丽的路灯应付职工薪酬2000 贷银行存款 其他应收款99。
2023-03-08 04:23:26
美丽的路灯：回复郭老师 对啊，我是这样子做，为什么我的资产负债表上面还有体现99元
2023-03-08 04:41:15
郭老师：回复美丽的路灯借管理费用2000贷，应付职工薪酬2000。 2021-06-01 10:10:48 应付职工薪酬2000 贷银行存款 其他应收款99。 2021-06-01 10:11:01 都做了 那发工资分录
2023-03-08 05:09:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师，你好！请问之前计提的季度返利，因为客户季度没有达标，返利不用抵给客户，本月要把之前计提的季度返利冲销，会计分录怎么做？谢谢！
您好 做计提时候相同的红字分录就好了
3楼
2023-03-07 23:39:43
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Lily：回复bamboo老师 好的，老师，是不是只要是当月发生的业务，如果没有收或付款的话，都可以做计提？
2023-03-07 23:58:13
bamboo老师：回复Lily是的 只要是当月发生的业务，如果没有收或付款的话，都可以做计提
2023-03-08 00:22:17
Lily：回复bamboo老师 明白，谢谢甘老师！可能额外问多一个问题吗？我们零售货款一般都是**收款，老师一般都是月底了才一次性**提现到银行卡里，然后再告诉我这笔款是收哪几个零售客户的货款，然后我再按零售的相应客户入账。老师，这样可以吗？
2023-03-08 00:32:34
bamboo老师：回复Lily如果月底了能分清客户对应入账 可以的
2023-03-08 00:51:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
去年工会经费多计提1分钱，在今年冲销的会计分录应该怎么写？
您好，分录，借：管理费用-工会经费，负0.01，贷：应付职工薪酬-工会经费，负0.01。
4楼
2023-03-08 00:43:11
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冬天的雪：回复王雁鸣老师 要把管理费用科目换成以前年度损益调整吗？？
2023-03-08 00:55:51
王雁鸣老师：回复冬天的雪您好，不要的，重要性原则考虑，0.01元，微不足道的。
2023-03-08 01:10:02
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 恋鱼 发表的提问：
老师，提前年度多计提企业所得税，跨年冲销如何写会计分录
您好！ 通过以前年度损益调整科目冲回，分录为 借：以前年度损益调整 （红字）（摘要--冲回X年度多计提所得税） 贷：应交税费--应交企业所得税 （红字） 借：利润分配---未分配利润留成 （红字） 贷：以前年度损益调整 （红字）
5楼
2023-03-08 01:52:38
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.01w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，冲销多计提印花税、城建税、教育费附加会计分录
借:税金及附加   负数 贷：应交税费-印花税、城建税、教育费附加  负数
6楼
2023-03-08 02:47:24
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?：回复家权老师 印花税不是管理费用吗
2023-03-08 03:07:10
家权老师：回复?按照新的会计准则规定，在账务处理的时候，印花税应该计入税金及附加而不是管理费用。
2023-03-08 03:25:16
?：回复家权老师 什么时候出来的新会计准则呢
2023-03-08 03:42:07
家权老师：回复?你可以按小企业会计制度，冲管理费费用
2023-03-08 04:07:58
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ ?淡淡的色彩 发表的提问：
老师，请教一下，为什么工业会计中计提上月的费用，下月又冲销上月预提的费用，然后又计提本月的费用，目的是什么。为什么不在发生当月在计提然后在做支付分录呢
因为你是当月计提，次月支付的啊，冲销不知道你说的具体是什么
7楼
2023-03-08 03:43:21
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?淡淡的色彩：回复dizzy老师 比如说给客户的返利，上月计提，下月又冲销了上月的返利，然后又做下月相同计提返利，目的是根据权责发生制好计算利润吗？老师
2023-03-08 03:59:17
dizzy老师：回复?淡淡的色彩客户的返利是不用计提的，来了直接冲就行
2023-03-08 04:20:24
?淡淡的色彩：回复dizzy老师 你看我截图的，所得税1月没有支付，3月才支付的，为什么1月要计提
2023-03-08 04:46:22
?淡淡的色彩：回复dizzy老师 哦，我看到我们公司会计做的返利为什么每个月都预提返利，有点不懂
2023-03-08 05:12:34
dizzy老师：回复?淡淡的色彩计提的目的就是方便查账，比如计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 支付 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 你以后查应付职工薪酬科目就可以很方便查到每一笔支付的账款
2023-03-08 05:28:49
?淡淡的色彩：回复dizzy老师 哦，好的谢谢老师
2023-03-08 05:41:59
dizzy老师：回复?淡淡的色彩不客气，每个努力的小天使都会有收获的
2023-03-08 06:03:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 無言 发表的提问：
老师，问一下去年一项目计提了87000的工资，上月至实际发了85000，已结清了，这多提的2000怎么做会计登分录冲销？
你好 红字冲 把原来的损益 科目换成以前年度损益 调整科目
8楼
2023-03-08 05:09:46
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無言：回复玲老师 具体怎么写
2023-03-08 05:30:04
玲老师：回复無言把你原来多计提的分录发来看一下
2023-03-08 05:44:54
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
财务费用多计提了 怎么冲销 请老师给具体会计分录的做法
用红字 借：财务费用（红字）贷现金（红字）
9楼
2023-03-08 06:02:48
全部回复
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
冲销上个季度多计提的城建税和增值税、会计分录怎样做啊？
借 应交税费 城建税 贷 税金及附加 你计提增值税的分录是什么?
10楼
2023-03-08 06:59:36
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 边缘小星 发表的提问：
小规模纳税人冲销本季度多计提增值如何做会计分录？
你好原来计提 时相反的分录
11楼
2023-03-08 07:53:18
全部回复
边缘小星：回复玲老师 原来做的借：应收账款109812.08，贷：主营业务收入106613.67，应交税金-增值税3198.41现在需要冲掉增值税3000元怎么做分录？
2023-03-08 08:13:37
玲老师：回复边缘小星你好 你说一下你具体是什么情况 是收入多了吗 不然税咋会多呢 ？
2023-03-08 08:40:09
边缘小星：回复玲老师 计提了3198.41元的增值税，税务局有个建档立卡户的减免税金的政策减掉了3000元的增值税，实际缴纳的增值税比计提的少了。
2023-03-08 08:54:25
玲老师：回复边缘小星就应该给减免的部分转到营业外收入 还是正常计提 税金
2023-03-08 09:04:32
边缘小星：回复玲老师 营业外收入吧
2023-03-08 09:26:07
玲老师：回复边缘小星对的 借应交税费贷银行存款（实际交的金额） 营业外收入 （免的部分）
2023-03-08 09:51:15
边缘小星：回复玲老师 谢谢
2023-03-08 10:08:28
玲老师：回复边缘小星不客气，如果您这个问题已经解决，情感老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-03-08 10:33:58
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.74w
引用 @ 如意的硬币 发表的提问：
某公司管理人员工资2000元，销售人员工资3000元， 车间管理人员工资4000元，车间工人工资6000元，请 写出“薪资系统”中计提工资的会计分录。
同学你好 借管理费用 借销售费用 借生产成本 贷应付职工薪酬
12楼
2023-03-08 08:53:39
全部回复
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 谢谢老师 发表的提问：
老师，多计提的工会金额，把多计提金额原分录红冲是吗
对的，多计提的按原分录红冲
13楼
2023-03-08 10:20:30
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
冲回多计提人员工资的会计分录怎么写?
你好，借：应付职工薪酬 贷：相应的成本费用（红字）
14楼
2023-03-08 11:48:56
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 赛赛 发表的提问：
冲回上年多计提的税金及附加会计分录？
你好 借方应交税费 贷方以前年度损益 借方以前年度损益贷方未分配利润
15楼
2023-03-08 13:02:39
全部回复
赛赛：回复meizi老师 请问这样的话资产负债表上年初未分配利润余额是不是得改动啊？
2023-03-08 13:18:40
meizi老师：回复赛赛你好 会调整你的年初未分配的金额
2023-03-08 13:34:04
赛赛：回复meizi老师 那这样如果调整后把年初未分配利润的数改了，和1月份报表年初数不一样，税务局会不会问？有影响吗？
2023-03-08 13:44:07
meizi老师：回复赛赛你好 你调整了之后 会有差异的
2023-03-08 14:03:24
赛赛：回复meizi老师 这种差异一般情况下税务局会问道吗？
2023-03-08 14:19:19
meizi老师：回复赛赛你好 一般不会 这个是实际的 就算问到 你解释就行
2023-03-08 14:39:15
赛赛：回复meizi老师 请问老师你告诉我的这个分录金额用黑字不用红字哈？
2023-03-08 14:56:52
meizi老师：回复赛赛你好 是的 做正数金额即可
2023-03-08 15:12:00
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