邹老师：回复爱笑的流沙库存现金，银行存款，应收账款，应收票据，原材料等等

邹老师：回复爱笑的流沙库存现金，银行存款，应收账款，应收票据，原材料等等

顺心的老鼠：回复玲老师 年中建帐，损益类发生额需要填写吧

顺心的老鼠：回复玲老师 录完了科目初始，还要试算平衡吗？

顺心的老鼠：回复玲老师 之前公司没有帐，都是表格做账，现在12月份，想做账了，所以要录初始。

顺心的老鼠：回复玲老师 固定资产录入初始还需要注意啥啊？如果有折旧？

玲老师：回复顺心的老鼠你好 是按余额表的金额录入期初 

顺心的老鼠：回复玲老师 损益呢？没有起初，录啥

玲老师：回复顺心的老鼠你好 损益 这个不用录的 因为没有余额   是按余额表的金额录入期初 

顺心的老鼠：回复玲老师 我们是年中建帐，应该有余额吧

玲老师：回复顺心的老鼠你好 每个月都结转损益 到本年利润没有余额 你的余额哪来的 

顺心的老鼠：回复玲老师 发生额不录取吗？

玲老师：回复顺心的老鼠你好 发生不       录   现在是录期初 上期的基末是本期 期初 

o韦宝芸☆：回复李爱文老师 这个公式怎么设置？老师写出来一下，可以吗？

李爱文老师：回复o韦宝芸☆在财务报表年报中，资产负债表中可能存在重分类的科目有：应收账款与预收账款；应付账款与预付账款；其他应收款与其他应付款 “应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列； “其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。

o韦宝芸☆：回复李爱文老师 @李爱文老师:谢谢老师。感恩！

李爱文老师：回复o韦宝芸☆共同学习，共同进步，有不懂的EXCEL函数范例实战精粹（速查版）函数问题、财务问题、税务问题、管理问题等都可以到会计学堂咨询，我在这儿等你问

o韦宝芸☆：回复李爱文老师 @李爱文老师:有这样课程吧，我要学EXCEL函数，

李爱文老师：回复o韦宝芸☆有，学堂里就有EXCEL函数，另外网上有“EXCEL函数范例实战精粹（速查版）”书

言岩老师：回复会计人比如，应付账款，如果想分清欠款客户名字，那么就需要设置按照供应商或客户

2.20：回复溜溜老师 安装零用的材料怎么做科目

溜溜老师：回复2.20@123:学员，你好。安装零件入库计入原材料科目

小鱼儿：回复家权老师 不是说公共配套设施放在二级科目核算，那在三级科目里该如何分项？需不需要摊土地及建安等其他成本等？

家权老师：回复小鱼儿公共配套设施放在二级科目，那么下边按照设施的项目核算，比如公厕，小区绿化

筱晓熙：回复玲老师 不确定能转成无形资产的费用均放入费用化支出，会影响研发费用加计扣除吗？

玲老师：回复筱晓熙您好 这个是可以正常按费用 支出加计扣除的。

筱晓熙：回复玲老师 我用的用友T+财务软件，其中研发支出是一级科目，每个月需要将费用化的研发支出结转到管理费用，分录如何做？

筱晓熙：回复玲老师 而管理费用下设有一个研究费用，是将费用化的研发支出均转入这个科目吗？这样归集是否正确

玲老师：回复筱晓熙研发支出是一级科目 下设费用 货支出和资本化支出 期末把费用 化支出转到管理管理

筱晓熙：回复玲老师 费用化支出转入管理费用研究费用对吧？

玲老师：回复筱晓熙您好 可以的 转入管理费用研究费用

筱晓熙：回复玲老师 人员工资支出工时分配老师可否给个建议简便操作？我从来没做过完全不懂

玲老师：回复筱晓熙您好 工资按受益部门分配。学堂有相关实操可以看 下

筱晓熙：回复玲老师 成本核算？

玲老师：回复筱晓熙可以看成本课程 也可以看一下实操的课程