Chinglam：回复maize老师 汪老师，您好，请问开的发票分为免税和百分之六普票两种情况，完整流程会计分录如何做呢？如果开了百分之6的专票，完整流程会计分录又该如何做呢？

maize老师：回复Chinglam有税率做借应收 贷主营业务收入 ，应交税费应交增值税销项税额，月末按下面这个分开结转，要是开免税做借应收 贷主营业务收入

maize老师：回复Chinglam用于免税上面你需要做借xx 贷进项税额转出，这个，月末按图片结转

maize老师：回复Chinglam要是买的办公用品，固定资产这个还是都可以抵扣 要是专门用于这个免税合同上面发生成本需要分出来，转成本下面，借主营业务成本-xx 合同/免税项目，你写具体项目名字，贷进项税额转出

Hera：回复邹老师 不需要价税分离吗？

邹老师：回复Hera你好，因为都是免征增值税，就不需要再做价税分离处理了

呐年、樱花落：回复王雁鸣老师 老师，软件企业两免三减半还有吗

王雁鸣老师：回复呐年、樱花落您好，有的。

呐年、樱花落：回复王雁鸣老师 小规模纳税人技术开发合同备案后可以享受免税吗

王雁鸣老师：回复呐年、樱花落您好，可以的。

呐年、樱花落：回复王雁鸣老师 技术开发，转让，只有审核备案后，不管一般纳税人还是小规模纳税人都是免税的是吗？

王雁鸣老师：回复呐年、樱花落您好，是的。

张老师：回复宋生老师 对的，那合同是不是必须做认定呢

宋生老师：回复张老师你好！你可以不认定啊。这个没有强制。你留好待查就可以了。

细心的小松鼠：回复meizi老师 是的老师，就是技术转让合同

meizi老师：回复细心的小松鼠 你好； 按照抵减后的金额 来 做计提所得税金额哈     。 ,企业技术转让所得超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 500万以 下免征

细心的小松鼠：回复meizi老师 抵减是用什么抵减？这块我不是很明白

meizi老师：回复细心的小松鼠 你好； 汇算的时候才考虑填写表格去抵减的； 不单独做分录哈  

细心的小松鼠：回复meizi老师 那抵减后的金额是用什么金额减去什么金额

meizi老师：回复细心的小松鼠你好；    技术转让所得＝技术转让收入-技术转让成本-相关税费  ；先计算出来所得金额 ；然后填写汇算计技术转让的栏次去报 数据；   比如说 ： 例如，甲公司在2021年9月转让了一项技术，获得的收入是9000000。同时甲公司转让的技术，可以享受转让技术所得的企业所得税优惠。假设甲公司企业所得税的税率是25%。 由于转让技术所得的企业所得税优惠是按段计算的，即5000000内的应纳税所得额为零。所以只需要计算超过5000000的部分即可。 技术转让所得应缴纳的企业所得税： =(9000000-5000000)*0.5*25%=500000。 如果不享受税收优惠，技术转让所得应缴纳的企业所得税： =9000000*25%=2250000。 即甲公司实际享受的税收优惠： =2250000-500000=1750000。  

珊瑚：回复meizi老师 不技术合同委交印花税的，但我这个技术服务费，鉴定税种时，税局说不交交印花

meizi老师：回复珊瑚你好 不属于技术合同范畴的可以不交印花税 看你实际业务是什么 按你实际业务开票即可

珊瑚：回复meizi老师 网店代运营，开的信息技术服务费，这要交印花税

meizi老师：回复珊瑚你好 代理运营合同 不涉及印花税

珊瑚：回复meizi老师 那开的发票有技术两个字，会被认定是技术合同么？另外请问代运营应开什么费用项目最合适呢？

meizi老师：回复珊瑚你好 这个不会 要符合技术合同范围的才要求交印花税

珊瑚：回复meizi老师 技术合同，一般是什么技术，经营范围是怎么写的？

meizi老师：回复珊瑚技术合同 要缴纳印花税的 一般就是技术开发 技术转让 技术咨询 技术服务等内容 具体要看你的内容 经营范围要看你工商局的要求了

珊瑚：回复meizi老师 我就申请的您说的这几个名称，只是前面加了网络两个字，需要交印花税

meizi老师：回复珊瑚你好 那如果属于这个范畴就要缴纳印花税了

珊瑚：回复meizi老师 但我们不知道网店运营的经营范围如何写，问工商局也没有说上面写的不

meizi老师：回复珊瑚你好 这个根据你实际想要经营的范围写即可 如果到时工商局有要求 你根据要求改就行

刘子琪：回复陈诗晗老师 那安装完毕后我再转入什么科目考试？

陈诗晗老师：回复刘子琪安装完工你就转营业成本了，同学。

刘子琪：回复陈诗晗老师 借，营业成本，贷，工程施工，是这样吗老师？？

陈诗晗老师：回复刘子琪是的。同学。符合收入成本时，就转为营业成本。

刘子琪：回复陈诗晗老师 借：营业成本，贷：工程施工，是这样吗老师？

刘子琪：回复陈诗晗老师 好的老师，谢谢您的解答，谢谢您！

陈诗晗老师：回复刘子琪不客气，是这样的。祝你工作愉快

呐年、樱花落：回复袁老师 可以分批开吗，款分三四次打，间隔时间也有点久

袁老师：回复呐年、樱花落可以的，可以分开开的了

123456：回复紫藤老师 这是所得税的，但是客户讲的是增值税的

紫藤老师：回复123456增值税是免税，技术合同 技术开发 都是免税。

123456：回复紫藤老师 老师要怎么申请呢

紫藤老师：回复123456合同，发票，到税务局备案