细心的野狼：回复郭老师 这个发票之前认证了

细心的野狼：回复郭老师 这个月把上个月没用完的抵了，我还勾选抵扣了一部分，怎么写分录呢

郭老师：回复细心的野狼你好，之前认证了借应交税费应交增值税进项贷应交税费待抵扣做这个。

郭老师：回复细心的野狼在附表二填写35兰竹表，在镜像里面提现就可以 抵扣不完的留抵继续抵扣下一次。

云辰：回复岳老师 进项对了，是入账未抵扣做这里

岳老师：回复云辰未明白您的意思？您可列举一下产生“待抵扣贷方”的那笔分录。

饱满的柠檬：回复玲老师 抵扣怎么做

玲老师：回复饱满的柠檬结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

饱满的柠檬：回复玲老师 我们单位专票的进项税都在待认证里了，现在认证日期马上到了。我认证完之后，先做借:应交税费—应交增值税—进项税额 贷:应交税费—待认证进项税 我们留抵，还需要做其他的会计分录处理吗

饱满的柠檬：回复玲老师 未交增值税怎么用?什么时候用?不太明白

饱满的柠檬：回复玲老师 我还需要把进项税转到转出未交增值税里吗

玲老师：回复饱满的柠檬看我实际 情况 余额在哪 就做对应的分录 发你的分录上面写了 哪种情况写哪个分录

也許、啲也許：回复老江老师 直接转主营业务成本可以吗？税局会不会查这个的

老江老师：回复也許、啲也許可以的！（走成本或走费用，对利润的影响是一样的） 只要不大量大批的，税务一般不会管你的！

也許、啲也許：回复老江老师 有几十万呢，算不算大量大批？

也許、啲也許：回复老江老师 以前积累下来的

老江老师：回复也許、啲也許税务会关注滞留票，形成滞留票的原因是销售不开票，所以进项咱也不抵扣，所以，如果公司没有这个情况，就不要担心

也許、啲也許：回复老江老师 没有认证抵扣的，只是过期了把税额转为成本，这个税务局是不会查的对吧？公司存有这么多的进项票原因应该是以低于成本价开出去的，收到的返利又是以抵货款形式。是不是这个原因啊，我都理不清楚，老师。

老江老师：回复也許、啲也許建议，挂在账上，不作处理！ 后期，要杜绝这个情况

也許、啲也許：回复老江老师 但不做处理又不行了，公司很快没生意了，现在生意好差好差，到时要清算呢咋办

老江老师：回复也許、啲也許那就分几次处理！（有问题，到时候再说）

也許、啲也許：回复老江老师 我这个是怎么造成的呢？批发业，平时进来货以低成本价开票出去，有返利。如果不这样开利润会高，季度要预缴所得税。是不是这个原因呀

老江老师：回复也許、啲也許不理解为什么要这么处理！

也許、啲也許：回复老江老师 控制利润呀

也許、啲也許：回复老江老师 有返利，不这样处理利润高要交所得税

老江老师：回复也許、啲也許那就更要注意了，这种手法，税务不可能不知道的！