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营业税企业的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.65w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
1楼
2023-03-08 09:55:18
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-08 10:16:43
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-08 10:44:06
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-08 11:01:19
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-08 11:21:21
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-08 11:31:46
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-08 11:46:28
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提营业税以及缴纳营业税的会计分录
计提营业税 借：主营业务收入及附加 贷:应交税金--城市建设税 其他应交款--教育费附加 交纳时 借：应交税金--城市建设税 其他应交款--教育费附加 贷：银行存款
2楼
2023-03-08 11:05:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税的会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费-营业税
3楼
2023-03-08 11:56:38
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
企业会计准则，印花税会计分录可不可以记入营业税金及附加
你好，印花税就是要计入营业税金及附加。
4楼
2023-03-08 13:08:45
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毛毛雨：回复月月老师 不是说小企业会计准则记入么
2023-03-08 13:30:38
月月老师：回复毛毛雨你好，从2016年12月31日改成计入营业税金及附加了。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-03-08 13:45:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.73w
引用 @ 学堂用户xhhhz4 发表的提问：
经营性钢管租赁企业的会计分录
你好，这个钢管你当时做了固定资产里面的吗？
5楼
2023-03-08 14:32:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 大力的棉花糖 发表的提问：
您好工业企业会计分录，是委外加工的
你好 外发加工，借；委托加工物资，贷；原材料 支付加工费，借；委托加工物资，贷；银行存款 收回，借；库存商品等科目，贷；委托加工物资
6楼
2023-03-08 15:24:11
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 若安 发表的提问：
老师好，我是一家房开企业，我们有一营改增老项目棚户区改造项目，请问：1.拆迁支付的补偿款10万元，怎么做会计分录？2.收到的差价款20万元，怎么做会计分录？3.交营业税，怎么计算？
1，借，开发成本10 贷，银行存款10 2，借，银行存款20 贷，开发成本20 3，借，税金及附加 贷，银行存款
7楼
2023-03-08 16:16:02
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若安：回复陈诗晗老师 税金怎么计算呢
2023-03-08 17:00:05
陈诗晗老师：回复若安按你销售金额.×税率处理
2023-03-08 17:25:07
若安：回复陈诗晗老师 如果回迁价格2500*80平米=20万元，老项目税金20万*5%=1万，45平米以内免税，免税45*2500=112500*5%=5625元，会计分录怎么做？
2023-03-08 17:35:12
陈诗晗老师：回复若安借，税金及附加10000 贷，应交税费 借，应交税费 贷，营业外收入5625
2023-03-08 17:47:32
若安：回复陈诗晗老师 收到的超面积款20万元，怎么做分录？
2023-03-08 18:15:05
陈诗晗老师：回复若安借，银行存款 贷，营业收入 按销售处理
2023-03-08 18:39:17
若安：回复陈诗晗老师 这笔超面积全额计入收入吗？不用提税金？
2023-03-08 18:52:59
陈诗晗老师：回复若安需要的呀，你这个超过部分就是按照正常销售来确认收入，同时要确认相关的。
2023-03-08 19:14:30
陈诗晗老师：回复若安同时还要确认相关的那个要交的税。
2023-03-08 19:33:42
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 幼儿园教材 发表的提问：
您好，民办非营业企业会计制度计提保险的会计分录怎么写
你好！ 借：管理费用…保险费 贷：应付职工薪酬
8楼
2023-03-08 17:28:43
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幼儿园教材：回复蒋飞老师 民办非盈利企业管理制度里面没有应付职工薪酬科目
2023-03-08 17:47:02
蒋飞老师：回复幼儿园教材也可以记入其他应付款科目
2023-03-08 18:14:47
幼儿园教材：回复蒋飞老师 缴纳的时候会计分录呢
2023-03-08 18:40:47
蒋飞老师：回复幼儿园教材借：其他应付款 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
2023-03-08 18:58:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 冰婷 发表的提问：
企业缴纳营业执照印花税会计分录怎样做，缴纳加工承揽合同的印花税会计分录也是相同的么?
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 所有印花税分录都是一样的
9楼
2023-03-08 18:30:48
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冰婷：回复邹老师 老师，我们的软件里找不到应交税费-印花税这个科目，“应交税费-应交印花税”要自己添加么？
2023-03-08 18:42:40
邹老师：回复冰婷你好，二级科目是需要在应交税费下面增加的
2023-03-08 19:06:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提营业税金的会计分录
你好 ，具体是什么税款 如果是附加税，分录是 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
10楼
2023-03-08 20:00:20
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叶子：回复邹老师 借方的税金及附加要写二级明细吗？
2023-03-08 20:11:24
邹老师：回复叶子你好，可以根据税款明细设置明细科目
2023-03-08 20:28:55
叶子：回复邹老师 不设置也可以是吗？
2023-03-08 20:52:06
邹老师：回复叶子你好，个人建议还是设置，这样可以知道每个税款分别计提了多少
2023-03-08 21:04:15
叶子：回复邹老师 借贷方的都要设置二级科目吗？ 借:营业税金及附加—城建税 贷:应交税费—城建税 是吗？
2023-03-08 21:16:19
邹老师：回复叶子你好，是的，是这个意思
2023-03-08 21:40:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ chensi111 发表的提问：
企业营业租赁的服务费 应该怎么做会计分录
你好 借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
11楼
2023-03-08 21:13:04
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 扬起微笑 发表的提问：
老师免征营业税做什么会计分录呢？
免征营业税 不需要做分录的 即不用计提也不用做其他减免分录
12楼
2023-03-08 22:26:56
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
13楼
2023-03-08 23:50:22
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
民间非营利企业增值税免税，会计分录如何写
您好，直接全额确认收入，不需要价税分离了。
14楼
2023-03-09 01:18:38
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那朵菩萨l-~i莲：回复王雁鸣老师 老师不是价税分开，税款入营业外收入
2023-03-09 01:50:14
王雁鸣老师：回复那朵菩萨l-~i莲您好，不是的，民间非营利企业增值税免税，不用价税分开的，那个价税分开，税款入营业外收入的做法，是指的小规模纳税人，月收入低于3万元，或者季收入低于9万元的免税情况来说的。
2023-03-09 02:19:25
那朵菩萨l-~i莲：回复王雁鸣老师 那纳税申报表填写的是价税分离的是吗
2023-03-09 02:46:58
王雁鸣老师：回复那朵菩萨l-~i莲您好，是的，申报表是价税分离申报的，没错，但是账上的免税收入可以不做价税分离的。如果您想做价税分离处理，也是可以的。但是我的经验来看，没必要价税分离的。
2023-03-09 03:03:52
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 活在当下、 发表的提问：
老师您好 如果在小企业会计中有一个小企业在疫情期间给湖北红十字会捐款一千万这样的小企业会计分录怎样写？
您好，参考分录，借营业外支出，贷银行存款？
15楼
2023-03-09 02:48:08
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