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所得税滞纳金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 李宁 发表的提问：
缴纳企业所得税的滞纳金，怎么做会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款
1楼
2023-03-08 10:16:52
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 欢 发表的提问：
增值税和所得税滞纳金会计分录怎么做
借：营业外支出——税收滞纳金 贷：银行存款
2楼
2023-03-08 11:24:41
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
交了滞纳金了该怎么做会计分录（个人生产经营所得税）忘记缴费缴纳滞纳金。
借，营业外支出，贷，银行存款
3楼
2023-03-08 12:33:14
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♡相濡以沫~娟♡：回复辜老师 好的谢谢
2023-03-08 12:55:11
辜老师：回复♡相濡以沫~娟♡好的，客气，帮到你就好
2023-03-08 13:16:57
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
补交上年的个人所得税及交滞纳金的会计分录
你好，借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 借 其他应收款 贷 应交税费-应交个人所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
4楼
2023-03-08 13:59:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.73w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
补缴以前年度所得税及滞纳金如何做会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费－所得税 借应交税费贷银存 借利润分配－未分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
5楼
2023-03-08 15:21:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ joan 发表的提问：
补缴上一年的企业所得税及滞纳金的会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
6楼
2023-03-08 16:51:16
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.73w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
注销公司交的增值税和增值税滞纳金和个人所得税和个人所得税滞纳金和城建税如何做会计分录
补交增值税分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交增值税-未交增值税/所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交增值税-未交增值税/所得税 贷：银行存款 补交罚金分录： 罚款是属于今年的所以直接做分录 借：营业外支出-罚款 贷：银行存款
7楼
2023-03-08 18:08:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴会计分录怎么做，还有滞纳金会计分录要怎么做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
8楼
2023-03-08 19:33:28
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
9楼
2023-03-08 20:37:04
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六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2023-03-08 20:55:30
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2023-03-08 21:09:35
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2023-03-08 21:26:56
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2023-03-08 21:55:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 黑皮 发表的提问：
缴纳去年的个人所得税的滞纳金分录是？缴纳今年的个人所得税的滞纳金的分录是？
您好！如果金额不大的话，您直接都计入本年的营业外支出算了。
10楼
2023-03-08 21:41:47
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黑皮：回复宋生老师 今年跟去年分录一样吗
2023-03-08 21:59:00
宋生老师：回复黑皮您好！如果金额不大的话。把2年的金额加一起做营业外支出。
2023-03-08 22:26:23
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.27w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
补缴2019年企业所得税952.55与滞纳金284.81会计分录怎么写
借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
11楼
2023-03-08 22:46:38
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李霞老师：回复山中大老贼滞纳金的话，借营业外支出，贷银行存款。
2023-03-08 23:08:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
12楼
2023-03-09 00:04:10
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正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2023-03-09 00:20:58
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2023-03-09 00:48:25
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2023-03-09 01:18:01
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2023-03-09 01:41:00
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2023-03-09 02:08:53
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2023-03-09 02:27:59
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2023-03-09 02:56:59
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2023-03-09 03:07:47
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2023-03-09 03:26:56
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 03:55:40
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19w
引用 @ 友好的舞蹈 发表的提问：
行政事业单位的个人所得税滞纳金怎么计财务会计分录
计入其他费用科目就是了
13楼
2023-03-09 01:21:31
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 听话的身影 发表的提问：
小规模纳税人缴纳个人所得税（工资薪酬）（滞纳金）怎么做会计分录
你好！ 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
14楼
2023-03-09 02:16:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税，滞纳金分录？
你好 借：应交税费—企业所得税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 
15楼
2023-03-09 03:14:07
全部回复
嘻嘻：回复邹老师 缴纳企业所得税分录？
2023-03-09 03:27:06
邹老师：回复嘻嘻你好 借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款 
2023-03-09 03:40:56
嘻嘻：回复邹老师 不需要计提？
2023-03-09 04:00:46
邹老师：回复嘻嘻你好，如果之前没有计提，需要计提，计提分录是 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-03-09 04:11:03
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