计提营业税的会计分录

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

4.98

解题: 14.65w

1、结转进项税额：　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额：　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税　　4、实际交纳时　　借：应交税费—未交增值税　　贷：银行存款

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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加贷应交税费应交附加税

2023-03-08 10:37:48

暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税贷银行存款

2023-03-08 11:01:23

暖暖老师：回复Flower5借所得税贷应交税费应交所得税

2023-03-08 11:26:40

暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税贷银行存款

2023-03-08 11:54:21

Flower：回复暖暖老师关于企业所得税能写具体点吗？

2023-03-08 12:19:06

暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录

2023-03-08 12:36:56

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.49w

你好，具体是什么税款如果是附加税，分录是借；税金及附加贷；应交税费——附加税

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叶子：回复邹老师借方的税金及附加要写二级明细吗？

2023-03-08 11:48:42

邹老师：回复叶子你好，可以根据税款明细设置明细科目

2023-03-08 12:05:27

叶子：回复邹老师不设置也可以是吗？

2023-03-08 12:17:34

邹老师：回复叶子你好，个人建议还是设置，这样可以知道每个税款分别计提了多少

2023-03-08 12:41:59

叶子：回复邹老师借贷方的都要设置二级科目吗？借:营业税金及附加—城建税贷:应交税费—城建税是吗？

2023-03-08 12:59:53

邹老师：回复叶子你好，是的，是这个意思

2023-03-08 13:09:58

晓海老师

职称：会计中级职称

5.00

解题: 2.42w

计提营业税借：主营业务收入及附加贷:应交税金--城市建设税其他应交款--教育费附加交纳时借：应交税金--城市建设税其他应交款--教育费附加贷：银行存款

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朴老师

职称：会计师

4.98

解题: 46.73w

同学你好借管理费用借销售费用借生产成本贷应付职工薪酬

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辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 7.35w

增值税是结转的借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税应交税费—应交增值税—转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税贷：银行存款计提附加税，借：税金及附加贷：：应交税费—应交XX税缴纳时，借：应交税费—应交XX税贷：银行存款

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晓海老师

职称：会计中级职称

5.00

解题: 2.42w

你好！一、计提时：借：主营业税金及附加贷：应交税金——应交营业税贷：应交税金——应交城建税贷：其他应交款——教育费附加借：管理费用——防洪费贷：其他应交款——防洪费

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冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

4.98

解题: 7.68w

引用 @ 能吃八碗饭发表的提问：

（1)甲公司2018年开始计提坏账准备，2018年年末计提坏账准备10000元。（2)2019年实际发生坏账15000元。（3)2019年已经确认坏账又收回3000元。（4)2019年年末，经测算“坏账准备”账户余额应为7000元。（5)如果2019年实际发生坏账6000,收回已核销坏账4000元。要求：编制（1)－（3)相关会计分录. （4）、（5）先计算，再编制年末计提坏账准备的会计分录。

你好，学员，具体哪里不清楚的

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