可乐加番茄：回复糖果老师 1.超过一年后才处置的金融资产为什么计入交易性金融资产？（书上说交易性金融资产是短期的一般不超过一年） 2.为什么交易性金融资产是100 ？ 银行是付出100 但是他目前价值是50

糖果老师：回复可乐加番茄一般是不超过一年，但个人觉得结合持有目的的话，记到交易性金融资产也未尝不可，因为一年多出售。或者也可以寄到可供出售金融资产，这个就可以用来核算中长期的持有。入账价值的话是看付出的对价的。

可乐加番茄：回复糖果老师 1.为什么多出的50万不是计入商誉？2.那么乙公司会计如何做分录？

糖果老师：回复可乐加番茄3%的股权没有达到控股比例，不确认商誉的。 借银行存款，贷实收资本

要减肥的鸵鸟：回复答疑苏老师 我来了，把筹建期建了一个账套，筹建期账套银行存款是负数，因为老板用他其他公司垫付的这边新公司筹建期的支出(包括固定资产)，我现在就是不知道帮忙垫付的银行卡账号是什么，现在就是我来了以后，开办期我也建了个账套，现在开班期账套也要把筹建期固定资产落到开办期期初余额吗？这样我这边每月都会有固定资产折旧，这样影响到我这边利润吧，当时也不是从我这个银行卡出的固定资产钱

要减肥的鸵鸟：回复答疑苏老师 之前那个筹建期的固定资产没有列折旧费，只是付款了，购买回来了，没有折旧

答疑苏老师：回复要减肥的鸵鸟你好，建账套后期初余额都需要列清楚，然后再正常做账，固定资产是需要折旧的。

要减肥的鸵鸟：回复答疑苏老师 我建了筹建期账，建的固定资产，提的折旧，现在开办期账套，期初余额要输入固定资产原值和折旧吗，每月要计提折旧吗，之前不是我现在这个银行卡购买的，我每月提折旧，就影响我开办期每个月的利润了

要减肥的鸵鸟：回复答疑苏老师 我进入公司后把他们之前支出的，做了一个筹建期账套，随着老板给我了一个银行卡，作为公司收支使用，我就又另建了一个开办期账套，就是开办固定资产不是我记账银行卡出的钱，我还要开办期账套继续计提折旧吗？

要减肥的鸵鸟：回复答疑苏老师 以前筹建期那个会计没有建账套，做的流水账，没有计提折旧

答疑苏老师：回复要减肥的鸵鸟你好，老师的意思是说，就是你把所有的科目期初余额弄清楚后，需要计入固定资产计提折旧。期初余额要输入固定资产原值和折旧。

要减肥的鸵鸟：回复答疑苏老师 不管是啥时候购买的固定资产，从哪个银行卡支出的，有没有计提折旧，影响以前利润表。 我新建账套后，出每月利润表。都得要计提以前购买的固定资产，是吗？录入期初原值和折旧，继续折旧，是吗？影响我利润表也没有事，只要计提折旧就行了，是吗老师？ 那我想着之前筹建期购买的。我还没来这公司，我就不计提折旧了，直接计入费用，不计入固定资产，可以吗？ 我来到公司后，新建账套，老板让做账套的话，把固定资产做上，这样，我就得按月计提折旧了，每月做管理费用-折旧，影响我利润表了！

答疑苏老师：回复要减肥的鸵鸟你好，因为这个固定资产是真实存在的，所以老师认为是需要计入固定资产计提折旧的，正常的固定资产折旧是会影响利润的。

要减肥的鸵鸟：回复答疑苏老师 是之前老板购买的，也不是走的我这边记账的银行卡，我还要计提折旧呀！这以前购买的，直接充以前费用，影响以前利润表，我现在还要计提折旧干啥，我计提我现在购买的，不就行了么？

要减肥的鸵鸟：回复答疑苏老师 影响利润给老板说清楚就行了，是吧，是这个意思吗？老师，该计提折旧的计提！

答疑苏老师：回复要减肥的鸵鸟你好，是的，给老板解释清楚就可以了。

甜美的河马：回复孺子牛老师 简单的会计分录会，我就是看答案能懂点，要我自己写就写不出来正确的，我做客观题是会的

甜美的河马：回复孺子牛老师 会计分录名称记不住，

孺子牛老师：回复甜美的河马你先把讲义看熟了，关键分录，不会写就抄，多抄几遍。抄几遍就能记住，不做题真不行的。

熊喵喵：回复maize老师 输上的话，资产≠负债➕ 所有者权益，正因为是要建新账套，所以只要把余额做进去啦。

maize老师：回复熊喵喵这个不平填未分配利润下面

熊喵喵：回复maize老师 好的，谢谢老师！

maize老师：回复熊喵喵满意请给五星好评，谢谢

风拂柳：回复meizi老师 是东莞市农民工的工资，个税在东莞市税局交的

风拂柳：回复meizi老师 这1000元又不可以在深圳市这边抵减的

meizi老师：回复风拂柳你好 发放工资做 是:借:间接成本-工资 借:应交税费-应交个人所得税，贷:银行存款 缴纳做 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款就行