浅末年华0915：回复朴老师 工程的也不会

朴老师：回复浅末年华0915 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工

邹老师：回复新月你好，计入管理费用核算

袁老师：回复暗香疏影借：银行存款贷：其他业务收入，应交税费

5fsshz：回复小菲老师 七十多万呢，七十多万呢

小菲老师：回复5fsshz同学，你好 入固定资产

薄荷凉angel：回复郭老师 月末，工程施工要结转工程成本吗？

郭老师：回复薄荷凉angel确认收入了结转到主营业务收入

薄荷凉angel：回复郭老师 支付的费用，怎么结转到收入里，没明白

郭老师：回复薄荷凉angel你有收入才有成本，不是你没有确认收入，你的成本也不可能发生。

薄荷凉angel：回复郭老师 你是说工程施工要结转到主营业务收入科目下？

郭老师：回复薄荷凉angel不是 结转到主营业务成本

薄荷凉angel：回复郭老师 是啊，你上面打错了吧，说结转到主营业务收入

郭老师：回复薄荷凉angel确认收入了 才能结转到主营业务成本

luciaying：回复meizi老师 开大成本的哪个二级明细呢

meizi老师：回复luciaying你好 开发成本-前期费用-电梯维保费

luciaying：回复meizi老师 是前期工程费里吗

meizi老师：回复luciaying你好 可以放在开发成本——XX项目——间接费用——维修费