WYCcrazyl：回复宋生老师 老师，因为项目上的人可能半年才回来一次，而且陆续都有去的人，也有走的人，所以他们之前都是好几个月报一次。主要是项目负责人自己记录一下这些费用，然后报给会计。这不是年终了么，好多人的路费都不全了，因为除了项目负责人其他人都回家了。我们总经理的意思是想让项目上的人自己平时就把自己的票贴好，然后每个月寄回来。可是我们老会计觉得不合适，太麻烦。老师您有没有遇到过这种情况

宋生老师：回复WYCcrazyl您好！有，我在建筑行业做过，说句实话，这些都是看执行的，一般要求每个月十号之前必须把上月的拿回来，超过时间的，直接不报销，过两个月，他们自然就积极了。

WYCcrazyl：回复宋生老师 老师，我刚去单位，还有一个老会计在。今天找领导签字，都是项目上人员的路费，他们已经付过款了，现在只是做账的时候把票据凑齐，所以也就没有经手人亲自签字，因为都回家了。今天领导意思是我们的报销程序不对，我也觉得有问题，但是我也不好说啥，毕竟我刚来。所以我就按总经理的意思和会计说了一下情况，会计就很生气，说人家放假都回家了，怎么签字，再说钱已经付了。我给她提了点意见，我说这也是减少咋们的工作量，而且也不用每次咋们花钱买出租车票了，可是会计还是不愿意，最后连话都不和我说了。老师愁人呀

WYCcrazyl：回复宋生老师 谢谢老师！夹在中间好难受，呵呵

宋生老师：回复WYCcrazyl您好！这个确实没办法，只能靠多沟通，另外几乎都会碰到这样的，只有自己以后能独当一面了，才能有决定权

♂黑暗天堂♂：回复蒋飞老师 那请问老师，现在遇到项目所在地税金非要收取工会经费，有没有什么税法文件或者国家政策可以用于和税局协谈的呢？

蒋飞老师：回复♂黑暗天堂♂你好！ 各地规定不一样的，没有办法的 预交的，机构地可以抵减应交工会经费

福娃：回复龙枫老师 建筑公司在外地预缴了增值税和企业所得税，回本地申报纳税时，这个预缴的部分分别填哪几张附表？怎么填？截个图给我参考一下

福娃：回复龙枫老师 还没好吗？

福娃：回复龙枫老师 怎么还没好呢？

龙枫老师：回复福娃申报增值税时，将当期外地预缴的增值税填写到增值税申报表“本期预缴税额”栏次，实际缴纳税款为当期扣除外地已缴纳后的税款

福娃：回复龙枫老师 不是要先填附表吗？

龙枫老师：回复福娃企业所得税是填写此处的

福娃：回复龙枫老师 增值税也是要填附表吧？

福娃：回复龙枫老师 老师，你回答太慢

龙枫老师：回复福娃需要回复附表四的

福娃：回复龙枫老师 什么意思？怎么填？标注一下

福娃：回复龙枫老师 怎么这么慢啊？

龙枫老师：回复福娃实在不好意思，老师面临多个学员的，回答不及时请多见谅的

福娃：回复龙枫老师 这个附表三是填什么的？

龙枫老师：回复福娃用来填写进项税额的

福娃：回复龙枫老师 是附表三，你不要看错了

龙枫老师：回复福娃实在不好意思今天税务局工作比较忙碌，是差额扣除填写的

龙枫老师：回复福娃本表由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。其他纳税人不填写。 根据《试点有关事项的规定》，扣除项目情形有： 1. 金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额。若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。 2. 经纪代理服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收费后的余额为销售额。 3. 融资租赁和融资性售后回租业务。 （1）经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资租赁服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额。 （2）经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资性售后回租服务，以取得的全部价款和价外费用（不含本金），扣除对外支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券利息后的余额作为销售额。 4. 试点纳税人中的一般纳税人提供客运场站服务，以其取得的全部价款和价外费用，扣除支付给承运方运费后的余额为销售额。 5. 试点纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。 6. 试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额。 7. 房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产项目（选择简易计税方法的房地产老项目除外），以取得的全部价款和价外费用，扣除受让土地时向政府部门支付的土地价款后的余额为销售额。 8. 一般纳税人销售其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额。

福娃：回复龙枫老师 是什么意思？不懂

福娃：回复龙枫老师 你别发些这个，你简单点描述一下

龙枫老师：回复福娃差额扣除增值税的时候需要填写此表格的

福娃：回复龙枫老师 差额扣除增值税是什么意思？

龙枫老师：回复福娃就是增值税有部分项目是差额征收的，然后就是填写该报表的

福娃：回复龙枫老师 说详细一点，是什么意思？

龙枫老师：回复福娃差额征收原来是指营业税项目，“营改增”试点地区延续该政策，那么增值税一般纳税人过度期间保留部分的 差额征收，差额=总营业额-支付给另外的营业额(成本) 如，旅游应计税的增值税额=旅游总收入-支付给外地地接的费用。 具体看下《营业税条例》

龙枫老师：回复福娃目前营改增从营业税改进的

福娃：回复龙枫老师 差额=总营业额-支付给另外的营业额(成本)，这是什么意思？

龙枫老师：回复福娃就比如旅游社来说吧啊，是收到的价款营业额减去支付给旅游景点饭店等的费用的

山楂欠：回复紫藤老师 如果要入固定资产呢也不用备注吗？

紫藤老师：回复山楂欠设计费不需要备注，建筑款才需要

山楂欠：回复紫藤老师 上次我问监理费用不用备注信息，有个老师回答我要备注的，

紫藤老师：回复山楂欠工程款必须备注，其他的可不备注，但是你备注了也没有影响

~ ~柠檬：回复文老师 项目部想每月出一份成本报表，如果分包一直没结算，我需要每月计提成本？根据什么计提？

文老师：回复~ ~柠檬分包的话 您的全包的吗

~ ~柠檬：回复文老师 我们是总包，我现在不知道是来票登记还是还有些需要计提

文老师：回复~ ~柠檬分包的您可以暂时不做账务处理的

~ ~柠檬：回复文老师 老师，我可以理解为，材料机械开票处理，分包结算时处理，每月根据已做的票据出成本报表就可以

文老师：回复~ ~柠檬您好，是的，是这样的

~ ~柠檬：回复文老师 谢谢老师

文老师：回复~ ~柠檬不客气，这是我们的职责所在

邹老师：回复爱笑的流沙跑银行办理相关收款，付款业务 跑地税，一般是办理税务申报事项

alisa 那年芳华：回复朴老师 不是

alisa 那年芳华：回复朴老师 不是按照工资来计税依据

朴老师：回复alisa 那年芳华工会经费是按职工工资总额的2% 这个就是按照这来申报的

alisa 那年芳华：回复朴老师 我想问一下项目上在项目所在地的税务局申报了工资是否公司这边也要申报工会经费？？

朴老师：回复alisa 那年芳华你好，项目上申报工资一般项目所在地会根据收入代征工会经费，没有代征的需要申报的

alisa 那年芳华：回复朴老师 哦哦 好的 谢谢

朴老师：回复alisa 那年芳华满意请给五星好评，谢谢