????????：回复玲老师 开的重复了呀 有没有什么其他办法呢

玲老师：回复????????税款是要交的 没有办法了 ，现在红冲也是冲这个月的收入 影响不了上个月的收入了 发现晚了 现在没有办法了

????????：回复玲老师 那我这个月交了税款 可不可以税期过后申请退税

玲老师：回复????????你好 ，你这情况不符合退税 不能退税了

张伟老师：回复2333333333会计政策变更，是指企业对相同的交易或事项由原来采用的会计政策改用另一会计政策的行为。比较常见的会计政策变更有：企业在对被投资单位的股权投资在成本法和权益法核算之间的变更、坏账损失的核算在直接转销法和备抵法之间的变更、外币折算在现行汇率法和时态法或其它方法之间的变更等。 处理方法： (一)企业根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度等要求变更会计政策的，应当按照国家相关会计规定执行。 (二)会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息的，应当采用追溯调整法处理。追溯调整法，是指对某项交易或事项变更会计政策，视同该项交易或事项初次发生时即采用变更后的会计政策，并以此对财务报表相关项目进行调整的方法。 (三)确定会计政策变更对列报前期影响数不切实可行的，应当从可追溯调整的最早期间期初开始应用变更后的会计政策。在当期期初确定会计政策变更对以前各期累积影响数不切实可行的，应当采用未来适用法处理。未来适用法，是指将变更后的会计政策应用于变更日足以后发生的交易或者事项，或者在会计估计变更当期和未来期间确认会计估计变更影响数的方法。

蒋飞老师：回复清秀的海燕2.增值税 借：投资收益 贷：应交税费…转让金融商品应交增值税

YA夏：回复小林老师 调整前是亏损，因招待费熟小调整后是缴税，那调整的过程中的差额费用要做账务处理么的

小林老师：回复YA夏您好，企业所得税最后在报表体现在递延所得税，所得税费用，应交税费应交企业所得税，按余额计算

对阳光、微笑：回复玲老师 如果会计上折旧，那每年都要汇算清缴调整啊

玲老师：回复对阳光、微笑是的，税会差异汇算清缴，需要调整

Virginia：回复伍老师 可是现在用的小企业会计准则，只有预提费用，没有递延收益这个科目啊。如果是预提费用，那每个月怎么摊啊？

伍老师：回复Virginia如果是预提费用，那每个月怎么摊的话就是借有关的费用，贷：预提费用

珊瑚海：回复王雁鸣老师 @王老师：比如我一次性购买10台电脑，不含税单价是4500，合计45000，那我入账时，借：固定资产45000 ，贷：银行存款 45000；一次性折旧时，借：管理费用-折旧费 45000，贷：累计折旧 45000，这样做对吗？在所得税申报时，有一张加速折旧表，我是填写在 单位价值低于5000的固定资产，税会一致那一栏吗？

王雁鸣老师：回复珊瑚海您好，对的。是的。

珊瑚海：回复王雁鸣老师 @王老师：电子设备可以不留残值吗？我这次一次折旧的金额是45000，金额比较大，这个会有什么影响吗？如果税局查账的时候，是看总折旧金额，还是看单价？心里有点怕怕的，如果我留了5%的残值2250元，那一次性折旧的金额就是42750元，借：管理费用-折旧费 42750，贷：累计折旧 42750；留了残值，税法和会计有差异吗？

王雁鸣老师：回复珊瑚海您好，是否留残值，贵公司要采取一惯性政策的。原来留残值的，现在也要留，原来没留的，最好现在出不留。这次折旧金额偏大没影响的。税局是看单价的。不用害怕。对的，税法和会计也是一致的。

珊瑚海：回复王雁鸣老师 @王老师：老师好！之前没有计提折旧，这个月才开始计提折旧的。采取一惯性政策，这个一惯性是对单价低于5000元的固定资产而言，还是对公司所有固定资产而言？单价超过5000元的留了残值，是不是意味着单价低于5000元的也要跟着留残值？

王雁鸣老师：回复珊瑚海您好，是对公司所有固定资产而言。是的。