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定额征收地税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.72w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
异地核定征收的个人所得税会计分录是怎么做的
你好，这个是工资个税的吗？
1楼
2023-03-08 15:19:17
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小鱼儿：回复郭老师 不是，比如开一万票，交附加税的同时还要交10000*0.005的个税
2023-03-08 15:44:20
郭老师：回复小鱼儿你好，是工资，个税的，还是什么？
2023-03-08 16:03:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，您好，增值税定额征收，会计分录怎么做
你好，这个是税局对企业增值税的管理，不是经济业务，不需要做分录的
2楼
2023-03-08 16:44:20
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Angel 发表的提问：
老师 个体户核定征收的收入是按它开发票的金额来做会计分录，还是按核定征收的收入来做会计分录
你好，按照开票金额做账
3楼
2023-03-08 17:42:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 机会给过你了 发表的提问：
地方税减半征收后会计分录如何计提
你好，按减半征收之后实际需要缴纳的附加税做计提分录就是了
4楼
2023-03-08 18:44:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 小鹿VOV 发表的提问：
地税征收的时候比计提的时候征收的少。这样该如果冲减多计提的税额。该如何做会计分录
借；应交税费 贷；税金及附加
5楼
2023-03-08 19:43:24
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小鹿VOV：回复邹老师 多计提的部分呢？
2023-03-08 20:01:26
邹老师：回复小鹿VOV你好，上面的分录就是把多计提的给冲销了
2023-03-08 20:17:08
小鹿VOV：回复邹老师 嗯 好的，谢谢老师
2023-03-08 20:29:03
邹老师：回复小鹿VOV不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-03-08 20:49:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 机会给过你了 发表的提问：
地方税减半征收以后计提的会计分录如何做
你好，按减半之后实际需要缴纳的税款这样做分录 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
6楼
2023-03-08 20:42:57
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机会给过你了：回复邹老师 按减半后的金额计提吗
2023-03-08 21:02:08
邹老师：回复机会给过你了你好，是的，比如没有减免是100，减免之后是50，就按50计提就是了
2023-03-08 21:23:23
机会给过你了：回复邹老师 如果之前的按照原税率计提了怎么办
2023-03-08 21:38:29
邹老师：回复机会给过你了你好，冲销多计提就是了
2023-03-08 21:58:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 杨过不痴情 发表的提问：
核定征收，是按收入核定征收的。上年度退回的增值税会计分录怎么做？
你好，是什么原因退回上年度的增值税？
7楼
2023-03-08 22:07:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.72w
引用 @ 小臆 发表的提问：
房产税土地税附加税减半征收怎么做会计分录
安减半之后的计提就可以借税金及附加贷应交税费。
8楼
2023-03-08 23:25:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发表的提问：
建筑土地征收费用怎么写会计分录？
你好！你是房地产开发吗？
9楼
2023-03-09 00:55:00
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：回复宋生老师 算是吧。修建墓园的。
2023-03-09 01:13:28
宋生老师：回复你好！计入开发成本-土地征用及补偿费
2023-03-09 01:25:28
：回复宋生老师 什么情况下算开发成本？
2023-03-09 01:44:33
宋生老师：回复你好！房地产开发公司最基本成本科目就是这个开发成本了。
2023-03-09 02:00:13
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 怕孤独的飞鸟 发表的提问：
您好，我们是个人独资核定征收的企业，请问从公户上给法人转钱，应该怎么做会计分录，谢谢
借：其他应收款--法人 贷：银行存款
10楼
2023-03-09 02:10:24
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 雅芳 发表的提问：
你好，小规模旅行社差额征税，收到地接发票是6%的税率，会计分录怎么写
你小规模吗，同学
11楼
2023-03-09 03:12:40
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小臆 发表的提问：
房产税土地税以及附加减半征收怎么做会计分录
借税金及附加 贷应交税费 借应交税费贷银行存款 营业外收入
12楼
2023-03-09 04:22:03
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 香儿姐 发表的提问：
你好，老师，请你帮忙看看我这两张报表，一个是季报，一个是年报，核定征收的，会计分录怎么出，需要完整的，谢谢老师，第一张是季报，第二张是年报。
季报的时候，借，所得税费用，12708.94，贷，应交税费～应交所得税12708.94 实际缴纳时，借，应交税费～应交所得税12708.94，贷银行存款12708.94 年报不需要补缴所得税。不需要账务处理的
13楼
2023-03-09 05:49:59
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香儿姐：回复辜老师 那是当月提下月缴还是当月提当月缴，还有减半征收的不用写在分录里面吗？这样数据会不会对不起来
2023-03-09 06:19:49
辜老师：回复香儿姐季度末计提，下月缴纳
2023-03-09 06:31:01
辜老师：回复香儿姐直接用减半后的金额计提
2023-03-09 06:58:14
香儿姐：回复辜老师 好
2023-03-09 07:21:58
辜老师：回复香儿姐好的，好的，直接这样操作的
2023-03-09 07:50:00
香儿姐：回复辜老师 老师在咨询你个问题，应交税费应交增值税余额17487.43，没有这笔税款，被之前会计多挂了，我现在要怎么调整会计差错。
2023-03-09 08:03:41
辜老师：回复香儿姐你是借方余额，还是贷方余额
2023-03-09 08:32:45
辜老师：回复香儿姐你是借方余额，还是贷方余额
2023-03-09 08:45:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 水清鱼眼深 发表的提问：
核定征收的个体，如何写税费的会计分录
你好，是生产经营个人所得税？
14楼
2023-03-09 07:12:19
全部回复
水清鱼眼深：回复邹老师 核定征收1500收的，应该是个税吧，个体户都需要交什么税，跟公司一样吗？
2023-03-09 07:28:45
邹老师：回复水清鱼眼深你好，个体户与公司相比就是没有企业 所得税，有生产经营个人所得税，其他税款是一样的
2023-03-09 07:48:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 暖心 发表的提问：
核定征收的个体工商户怎么交税，是国税还是地税，交什么税？交税的会计分录怎么写？
你好，核定征收是税局根据企业情况确定一个应纳税额的 增值税，附加税等 借；应交税费 贷；银行存款
15楼
2023-03-09 08:11:21
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暖心：回复邹老师 应交税费二级科目这什么呢
2023-03-09 08:38:48
邹老师：回复暖心增值税，城建税，教育费附加等
2023-03-09 08:50:04
暖心：回复邹老师 那如果是开票系统维护费用是不是计入当期的管理费用-办公费呢
2023-03-09 09:12:05
邹老师：回复暖心你好，是的
2023-03-09 09:36:52
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