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当月汇款又被退还的会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 谢叙 发表的提问：
这边公司账户对客户打一笔款，但是账户不符被退回，后来款又了一次成功汇出，这个退回的银行回单需要单独做会计分录吗？
你好，需要的
31楼
2022-12-04 10:18:51
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谢叙：回复邹老师 怎么做呢？
2022-12-04 10:47:20
邹老师：回复谢叙借；银行存款 贷；应付账款
2022-12-04 11:08:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ YOoZzz 发表的提问：
公司通过银行公户发工资，因员工帐号错误，工资被退回，1.当月退回该如何做会计分录，2.次月被退回如何做会计分录
不管是当月还是次月退回，都是 借；银行存款 贷；应付职工薪酬
32楼
2022-12-04 10:30:00
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YOoZzz：回复邹老师 借：银行存款 借：应付职工薪酬（红字） 能这样吗
2022-12-04 10:59:14
邹老师：回复YOoZzz也可以
2022-12-04 11:12:40
YOoZzz：回复邹老师 比如：计提工资时贷：应付职工薪酬 100 ，但实际发放工资是借：银行存款 90 ，其中相差10元是有个员工本月没有工资发，但个人部分的社保还是要交，这个会计分录怎么做
2022-12-04 11:31:29
邹老师：回复YOoZzz没有发就体现在应付职工薪酬贷方余额10元
2022-12-04 11:41:41
YOoZzz：回复邹老师 实际上这个员工没有发工资，只扣了社保
2022-12-04 12:00:12
YOoZzz：回复邹老师 所以把工资计提完了 就会有个差额200.03元
2022-12-04 12:29:12
邹老师：回复YOoZzz扣社保 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款
2022-12-04 12:43:44
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 心简单，世界就简单 发表的提问：
商会捐赠被退回来录什么科目
你好！将原来的捐赠科目冲红就行。
33楼
2022-12-05 08:34:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 持之 发表的提问：
公司借到别的公司一笔钱，会计科目怎么挂？当月借当月还。
你好，挂其他应付款
34楼
2022-12-05 08:39:46
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持之：回复邹老师 但是有一个情况。这笔钱是三个公司在流转。A借给B1万，B用于偿还利息了。C再借给B1万，B用C给的1万还给了A，A不用还C钱。这样的情况下，总有一笔其他应付款冲不回来对吗？这个过程应该涉及以下几个分录：1.B收到A借款时 借 银行存款 贷 其他应付款 1W；2.B支付利息时 借 财务费用-利息支出 贷 银行存款 1W；3.B收到C借款时 借 银行存款 贷 其他应付款 1W；4、B偿还A借款时 借 其他应付款 贷 银行存款1W。
2022-12-05 08:56:04
邹老师：回复持之你好，是的
2022-12-05 09:11:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 朝花夕拾 发表的提问：
单位个人所得税汇算清缴税务局退回的税款怎样做会计科目
借银行存款贷应交税费个税，这个需要发给职工的吗？
35楼
2022-12-05 08:46:07
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小草 发表的提问：
项目费用全款12000元，18年1月份收到1000元，半年后再收到5000元，再过了半年后收到6000元，交完全款后，过了1个月，发现这个项目出不来，失败了，要退全款（如果退一半费用，会计科目又怎么做？？），请问这个会计科目怎么做？
全部退回，直接做分字分录。如果退一半，损失部分计营业外支出
36楼
2022-12-05 09:09:59
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小草：回复陈诗晗老师 那会计科目该怎么填，借什么，贷什么
2022-12-05 09:49:40
小草：回复陈诗晗老师 老师，还在吗？
2022-12-05 10:04:08
陈诗晗老师：回复小草借：银行存款 12000 贷：预付账款 或 借：银行存款 6000 营业外支出 6000 贷：预付 账款 12000
2022-12-05 10:32:22
小草：回复陈诗晗老师 为什么是预付账款，不是他们给费用我们吗？应该是预收账款或者应收账款吧
2022-12-05 10:52:11
小草：回复陈诗晗老师 老师？
2022-12-05 11:13:30
陈诗晗老师：回复小草借：银行存款 12000 贷：预收账款 或 借：预付账款12000 贷：银行存款6000 营业外收入6000
2022-12-05 11:26:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鑫儿 发表的提问：
企业短期借款的押金会不会退还，如果不会退还应该做到哪个会计科目？会计分录应该怎么写？
您好，企业短期借款的押金会退还，存在一个银行账户内的，分录是 借：银行存款 贷：现金或者银行存款。
37楼
2022-12-06 08:16:26
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 薄儿 发表的提问：
每月装订会计凭证时，前面附科目汇总表，还是科目余额表？
是的，规范一些的操作，是要在最前面附上科目汇总表的。
38楼
2022-12-06 08:21:51
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 媚媚 发表的提问：
新会计准则下，企业收到的增值税税费的返还计入什么科目？出口退税返还计入什么科目？消费税及关税、所得税和教育费附加税呢？又分别计入什么科目。
1、收到税费返还都计入其他收益 2、出口退税的分录为 1.不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额: 借：应收补贴款-出口退税(应退税额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借：应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
39楼
2022-12-06 08:47:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 雪@ 发表的提问：
老师，人行汇款、批量存款给单位的，应该记什么会计科目，急用！
你好，借；银行存款，贷；应收账款等科目
40楼
2022-12-06 09:09:59
全部回复
雪@：回复邹老师 谢谢
2022-12-06 09:56:20
邹老师：回复雪@不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-06 10:17:55
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 慈祥的耳机 发表的提问：
我公司开出银行承兑汇票10万，开给A公司，6个月到期，银行从我公司账户扣除10万后，该款又从B公司退回。问银行银行也不知道。我估计B公司是被背书人，现在问题是账务处理比较乱，请大家帮我看看是否正确：借：原材料 贷：应付账款 开出票据时 借：应付账款 贷：应付票据 票据到期时 借：应付票据 贷：银行存款 钱退回： 借：银行存款 贷：应付账款
分录应该是这样做的，就是最后一笔最好在摘要里把具体情况简单说一下
41楼
2022-12-07 08:07:52
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
银行汇票，付款方会计科目为其他货币资金-银行汇票，收款方的会计科目是银行存款吗
您好，是的。收款方的会计科目是银行存款。
42楼
2022-12-07 08:23:15
全部回复
兮灬堇儿：回复王雁鸣老师 其他货币资金都是这样核算的吗
2022-12-07 08:54:19
王雁鸣老师：回复兮灬堇儿您好，其他货币资金核算的还有存出保证金等。
2022-12-07 09:14:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 霸气的山水 发表的提问：
老师:临时工工资退回后，银行再次打款，后又因账号问题被退回。临时工资走的是费用(单位管理费。我的科目如下:借:单位管理费用 贷银行存款 退回:借银行存款 贷单位管理费用 银行又汇款:借单位管理 贷银行存款 退回:借银行存款 贷单位管理 这样对不
你好！对的。都是来回对冲就可以了。
43楼
2022-12-07 08:42:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Pleasure 发表的提问：
宾馆里床单被套的洗涤费放在什么科目？
你好，通过主营业务成本核算的
44楼
2022-12-07 09:05:00
全部回复
Pleasure：回复邹老师 不放入管理费用么？
2022-12-07 09:27:31
邹老师：回复Pleasure你好，这个是宾馆行业的成本，所以不是计入费用，而是计入成本核算的
2022-12-07 09:39:51
Pleasure：回复邹老师 像里面的什么洗发水沐浴露采购什么的都直接放在成本里么？呢我这个怎么设置明细一些，就是主营业务成本-二级科目三级科目的设置
2022-12-07 09:54:09
邹老师：回复Pleasure你好，是的 可以是主营业务成本——洗漱用品——洗发水，沐浴露这样设置明细科目
2022-12-07 10:14:03
Pleasure：回复邹老师 那像水费电费，人工工资都放在主营业务成本里么？
2022-12-07 10:39:02
Pleasure：回复邹老师 马桶零配件这样的放在哪里？
2022-12-07 10:50:50
Pleasure：回复邹老师 关键是有些未取得到发票要怎么做分录呢？比如说洗涤费
2022-12-07 11:19:37
邹老师：回复Pleasure你好，水费电费计入成本，人工费计入劳务成本，然后结转到主营业务成本 马桶零配件这个可以通过费用核算 没有发票就做无票支出，汇算清缴做纳税调增处理就是了
2022-12-07 11:44:59
Pleasure：回复邹老师 没太懂，比如说，我现在发生一笔洗涤费378元，现金支付，这个时候分录应该怎样做？
2022-12-07 12:00:14
邹老师：回复Pleasure你好，借；主营业务成本，贷；库存现金
2022-12-07 12:17:50
Pleasure：回复邹老师 呢水电费呢？人工工资这个分录怎么做？
2022-12-07 12:43:24
邹老师：回复Pleasure你好，水电费，借；主营业务成本，贷；库存现金等科目 人工工资，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本，贷；劳务成本
2022-12-07 13:07:11
Pleasure：回复邹老师 人工工资是不是应该先计提然后再发放啊，一般像企业就是计提时借管理费用工资贷应付职工薪酬，发放时借应付职工薪酬贷社保 银行存款
2022-12-07 13:23:46
邹老师：回复Pleasure你好，这个行业的工资计提计入劳务成本，然后结转到主营业务成本 发放 就做正常发放分录就是了
2022-12-07 13:33:52
Pleasure：回复邹老师 呢银行存款怎么体现？
2022-12-07 13:58:31
邹老师：回复Pleasure你好，是哪个费用是通过银行支付的？
2022-12-07 14:21:32
Pleasure：回复邹老师 工资啊
2022-12-07 14:38:07
邹老师：回复Pleasure你好，发放工资就这样做分录，借；应付职工薪酬，贷；银行存款
2022-12-07 14:54:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 冷言冷语 发表的提问：
承兑汇票到期日前我拿去托收，还未到到期日我又变更了公司财务章，承兑会不会被退回来
你好，未到日期是不能托收的
45楼
2022-12-08 12:59:13
全部回复
冷言冷语：回复邹老师 是到期日前托收啊，不是提前十日托收么？？？？
2022-12-08 13:10:59
邹老师：回复冷言冷语你好，是到期之日起10内提示付款
2022-12-08 13:27:25
冷言冷语：回复邹老师 承兑我已经托收过了，我现在的问题是财务章我已经变更了，付款行看到承兑上的财务章不就和我的不一样了，，，承兑会退回来么
2022-12-08 13:43:53
邹老师：回复冷言冷语你好，你可以说明你变更 的情况，一般不会
2022-12-08 14:05:43
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