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当月汇款又被退还的会计科目
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徐老师
职称：会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ mayuqin 发表的提问：
老师好，科目汇总表是只汇总当月的数据吗？ 例如银行存款科目上学有余额，本月在科目汇总的时候如果把上月余额加上，那么最后科目汇总的借贷方金额不相等了，
科目汇总表，可以把期初借贷，本期借贷，和期末借贷一起汇总出来的。如果你只想做本期借贷，在银行存那，就不要把上期余额加进去，只算本期数就不怕不相等啦
61楼
2022-12-13 08:17:46
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
会计凭证装订要放科目汇总表吗？小规模的科目汇总表是按月还是按季度编制呢，是手工帐的
你好一般需要有汇总表的，按月的。
62楼
2022-12-13 08:47:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
想问下收到承兑汇票 又背书被下家 ，兑现出来 手续费入啥科目
你好，财务费用里面的二级科目贴现
63楼
2022-12-13 09:09:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 静心 发表的提问：
公司在建设银行开立基本户，当时被建行扣走了1050元公户维护费，但在年底又退回860元到公账户中。这退回的款会计分录怎么处理？
借 银行存款 贷 财务费用
64楼
2022-12-13 09:35:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ k1 发表的提问：
老师退的预交的所得税款，应该计入什么科目呢，还有退的留抵退税计入什么科目
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润，这个是退回的企业所得税
65楼
2022-12-13 09:54:00
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郭老师：回复k1增量留抵退税的借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出
2022-12-13 10:49:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 糊涂的西牛 发表的提问：
别公司退我货款，咋整的会计科目
你之前收款咋做分录，现在退回就冲回就可以
66楼
2022-12-14 09:35:44
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 顺利的星星 发表的提问：
机器设备应属科目性质和会计科目 偿还期为8个月的银行借款应属科目性质和会计科目 应收购货单位贷款应属科目性质和会计科目 短期借款的利息费用应属科目性质和会计科目 应缴纳的各种税金应属科目性质和会计科目
短期借款的利息费用应属科目性质和会计科目？财务费用，损益类
67楼
2022-12-14 09:43:29
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思顿乔老师：回复顺利的星星应缴纳的各种税金应属科目性质和会计科目？应交税费，负债类
2022-12-14 10:14:14
思顿乔老师：回复顺利的星星机器设备应属科目性质和会计科目？固定资产，资产类。 偿还期为8个月的银行借款应属科目性质和会计科目？ 短期借款，负债类
2022-12-14 10:28:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 瘦瘦的百合 发表的提问：
签订租赁合同，还没有收款，怎么入账啊？收了租金又退部分租金又怎么做账？支付租赁物的装修款入哪个科目？退投资款不坐在实收资本里面还可以做哪个科目更合适？
你好！你租赁合同，出租的货物已经给对方了吗？ 退租金也要看情况，是退预收的部分还是已经发生的部分。 装修计入长期待摊费用。
68楼
2022-12-14 09:50:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 糊涂的西牛 发表的提问：
别公司退我货款，咋整的会计科目
你之前收款咋做分录，现在退回就冲回就可以
69楼
2022-12-15 09:25:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
某公司退还投资人的投资,款未付,贷方用哪个会计科目
只能通过其他应付款了 个人理解既然退还了投资，为什么没有付款呢，那怎么算是退还投资呢
70楼
2022-12-15 09:54:52
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 916422496 发表的提问：
上月一张发票因为格式错位，被退回，本月开了红字发票，然后又开了一张一样的正数发票，会计上还需要处理吗？退货然后销售？还是不需要处理
这不是退货处理，发票已经红冲了。
71楼
2022-12-15 10:13:27
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916422496：回复赵英老师 就是说，如果一模一样的情况下，红字，和蓝字这两张发票，不需要做处理？
2022-12-15 10:36:59
赵英老师：回复916422496是说业务上不需要做处理，财务核算上还是需要冲销开票当月的收入与结转的成本，然后再根据重新开具蓝字发票的当月做收入。
2022-12-15 10:59:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 0°C 发表的提问：
因发票错误被税务局罚款记什么会计科目？
营业外支出
72楼
2022-12-15 10:23:52
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梦 发表的提问：
当月报销费用计入管理费用，报的费用有又分摊当月报销人扣钱，计入那个科目
你好   你这个报销人扣钱   你具体说下。这样好判断科目   
73楼
2022-12-15 10:47:59
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梦：回复meizi老师 当月李三报销管理费用1000元，已付1000，老板又不想给他报销了，从工资里扣1000
2022-12-15 11:03:46
meizi老师：回复梦 你好     借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款 -扣款 1000 这样来做 。     把费用报销的分录红冲了   挂其他应收款    
2022-12-15 11:26:13
梦：回复meizi老师 红冲还需要重新做吗？
2022-12-15 11:39:11
meizi老师：回复梦你好 需要的。 红冲分录的话需要做分录的   
2022-12-15 11:56:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 学习 发表的提问：
有些货款是不开票的，直接汇入到支付宝和微信里面，那这个是当库存现金呢还是做其他会计科目
你好，如果是出纳的**，那么是现金，如果是单位支付宝，那么是其他货币资金
74楼
2022-12-18 10:02:21
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学习：回复徐阿富老师 直接汇入老板支付宝和**的，然后老板再转入一个公司的私卡里面（就是银行支付收入用）
2022-12-18 10:19:09
徐阿富老师：回复学习你好，公司的私卡是什么卡？
2022-12-18 10:32:41
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 樊星点点 发表的提问：
老师您好，出口退税汇率是按出口当月1号的汇率吗？如果当月1号不是工作日那又按哪天的汇率呢？
是的 顺延 当月的首个汇率
75楼
2022-12-18 10:13:54
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