袁老师：回复学员weeffd1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

Lynn：回复阳老师 我想知道具体怎么算这个税的，我们是土建，挂靠别人单位的，平时一笔工程款下来比如100万工程款下来直接用100万全额*5.061%，感觉税额太高了，不知道是哪些税率组成的，我想看看单子又不给

Lynn：回复阳老师 地税不是根据增值额去计算的吗，为什么是销售额去计算

阳老师：回复Lynn地税包括教育费附加3%，地方教育费附加2%，城市维护建设税7%增值税乘以相应的比例

Lynn：回复阳老师 100万的工程款，进项有80万，100-80=20*12%，这么计算的吗

阳老师：回复Lynn地税就是像你那样计算，但是每个地方规定的税率不一样，计算方法是一样的

Lynn：回复阳老师 这是挂靠公司给的税率清单，工程款下来直接乘16.071%国税地税都一起的

阳老师：回复Lynn@598*784:哦，它帮所有的税费都加起来的，所以才高

Lynn：回复阳老师 老师您帮我看看这个有什么问题吗，500万的工程款直接*16.071%

阳老师：回复Lynn这是你们公司和对方公司协商的，那就按这个计算

Lynn：回复阳老师 这是他们定的不知道有没有疑异

阳老师：回复Lynn那就按你们之前规定的算了

养猫专业户：回复陈诗晗老师 老师， 这个是在北京发生的核酸检测也可以做差旅费是吧， 那老师请问下， 员工出差因为时间万在车站或者机场的用餐发票可以作为差旅么？或者因为出差时间原因造成的当天在北京的旅馆发生了 住宿费

陈诗晗老师：回复养猫专业户可以的呀，在出差过程当中发生的都可以做差旅费。

桃之夭夭：回复袁老师 个体和公司在地税这块有什么区别，我们店有个体的没超过自己会申报，公司的要填报表，我以为一样忘记申报了，这种情况怎么处理？

袁老师：回复桃之夭夭去联系专管员和办税大厅

加油：回复紫藤老师 就是去税局申请了专票就可以了吗

紫藤老师：回复加油是的，整体来说成为一把纳税人还是件好事，可以开专票，会以吸引很多客户的，因为进项可以抵扣

加油：回复紫藤老师 那我们开票软件还是小规模的那个呢 ，是要重新买吗

紫藤老师：回复加油是的，需要重新购买和设置

加油：回复紫藤老师 重新购买金税盘？

紫藤老师：回复加油不需要，变更发行就可以了

xyz：回复邹老师 销售费用下面的哪个二级科目呢

邹老师：回复xyz你好，可以是差旅费或车辆使用费

xyz：回复邹老师 如果是出去拉融资商也可以做差旅费里面吗

邹老师：回复xyz你好，是的

︶人生如流水：回复风老师 我这个不是利息支出，就是一般转账的手续费，汇兑损益这些

风老师：回复︶人生如流水那不应该在偿付利息支出中，应该是取数公式设置有误

︶人生如流水：回复风老师 我用的是自动生成模板，请问老师你哪里有这种模板吗

风老师：回复︶人生如流水这种模版是根据财务软件不同的，你也可以自己修改

半夏微凉：回复袁老师 出纳那个那个单位还没有会计，也是新企业

袁老师：回复半夏微凉那你自己选择吧，哪个薪水好一些，选哪个吧

半夏微凉：回复袁老师 嗯嗯好的，谢谢老师。

袁老师：回复半夏微凉不客气

瘋1樣的女子：回复邹老师 那现都已经营改增啦，还有在地税缴纳所得税的吗？新办企业呢？

邹老师：回复瘋1樣的女子你好，以前的征收一般不做调整的 新办的在国税征收所得税

瘋1樣的女子：回复邹老师 好滴谢谢老师

邹老师：回复瘋1樣的女子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

可乐加番茄：回复罗老师 地税的表怎么填

罗老师：回复可乐加番茄地税网上直接填写即可

会计学堂辅导老师：回复张艳老师 老师如果企业，那去小企业好还是大企业好呢？

张艳老师：回复会计学堂辅导老师还是去大企业的话，毕竟待遇什么的都比较好，只是会计工作会模块化。去小企业的话，可能会接触到全盘帐。