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公司缴交社保会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ tina 发表的提问：
公司交社保的会计分录，计提时会计分录？
计提社保时 借：管理费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位） 缴纳时 借：应付职工薪酬--社保（单位） 其他应收款--社保（个人） 贷：银行存款
1楼
2023-03-08 15:06:07
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
您好，我公司第一次给员工上社保，缴纳社保的会计分录？计提社保的会计分录？
社保按下面这个图这个做，
2楼
2023-03-08 16:14:19
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陌上花开：回复maize老师 汪老师您好，小规模企业这月仅交了社保，其它什么费用收入都没有，我是做缴社保的分录和计提社保的分录，然后结账就行吗？
2023-03-08 16:38:50
maize老师：回复陌上花开还需要计提工资，这个对应有工资吧，那需要先计提工资，别的没有那就不做
2023-03-08 16:56:07
陌上花开：回复maize老师 不发工资。
2023-03-08 17:08:08
maize老师：回复陌上花开。。。。那先做工资计提，需要按权责发生制做计提，
2023-03-08 17:29:25
maize老师：回复陌上花开你们没有员工这样？那不计提
2023-03-08 17:48:31
陌上花开：回复maize老师 给法人的爱人上的社保，不发工资，社保全费用自己交
2023-03-08 18:10:56
maize老师：回复陌上花开那这个只做社保分录，别的不做吧
2023-03-08 18:21:01
maize老师：回复陌上花开社保全费用自己交 全额自己交这个是违法，这个之前有学员问过税局，
2023-03-08 18:31:49
陌上花开：回复maize老师 那不发工资，向对方借款不违法吧
2023-03-08 18:47:05
maize老师：回复陌上花开可以，但是这个社保全费用自己交 这个不合理
2023-03-08 19:05:43
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 疾风儿 发表的提问：
缴纳公司社保和个人社保的会计分录
你好，借：管理费用-公司部分 其他应收款-个人部分 贷：银行存款
3楼
2023-03-08 17:39:50
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疾风儿：回复吴月柳 需要提前计提那？
2023-03-08 18:00:02
疾风儿：回复吴月柳 计提工资的时候那？
2023-03-08 18:20:01
吴月柳：回复疾风儿所有分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2023-03-08 18:46:50
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.72w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
缴纳社保公司部分计提和缴纳会计分录
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
4楼
2023-03-08 19:03:01
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
个人挂靠公司交社保会计分录怎么做，计提时，缴纳时
你好！ 交纳时 借：其他应收款 贷：银行存款
5楼
2023-03-08 20:25:12
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蒋飞老师：回复阳光还钱时 借：银行存款 贷：其他应收款
2023-03-08 20:55:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Jasmyn. 发表的提问：
公司缴纳个人社保会计分录
借：应付职工薪酬-社保 （公司承担的社保） 其他应付款--社保（个人承担的社保） 贷：银行存款
6楼
2023-03-08 21:42:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
代其他公司缴纳社保的会计分录（两个公司的会计分录）
缴纳公司借；其他应收款 贷；银行存款 另外一个公司借；应付职工薪酬 贷；其他应付款
7楼
2023-03-08 22:45:42
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夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 英子 发表的提问：
给单位员工交社保，怎样做会计分录？缴社保时又怎样做会计分录？
你好，交社保时借营业费用-社保费 其他应收款-代扣代缴员工社保费贷银行存款，单位员工部分发工资时扣除，借应付职工薪酬，贷银行存款 其他应收款-代扣代缴员工社保费
8楼
2023-03-08 23:41:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 信号塔 发表的提问：
公司计提缴纳社保详细会计分录？
你按这个去计提就可以，这个参考下
9楼
2023-03-09 00:37:23
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 木乔 发表的提问：
请问下 分公司给建筑项目自有聘人员缴纳个人部分社保 会计分录是啥
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
10楼
2023-03-09 01:58:53
全部回复
木乔：回复玲老师 项目会计 会计分录 计提借：工程施工-合同成本-间接费用 贷:其他应付款-社保 缴纳 借：其他应付款-社保 贷：内部往来-分公司 这样对吗
2023-03-09 02:21:57
玲老师：回复木乔你好 单位职工要通过应付职工薪酬科目的 正确分录 上面发你了
2023-03-09 02:45:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ A姗姗来迟 发表的提问：
我们总部代发分公司工资，社保在分公司缴纳，会计分录怎么做？
你好，是代发工资，还是缴纳社保分录？
11楼
2023-03-09 03:12:44
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陈华 发表的提问：
我们总部代发分公司工资，社保在分公司缴纳，且总部拨社保款给分公司，会计分录怎么做？
你好，同学。 借 管理费用 工资和社保 代 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 其他应收款 个人社保 贷 银行存款 交社保 其他应付款 总部
12楼
2023-03-09 04:39:47
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陈华：回复陈诗晗老师 老师，在问一下哈
2023-03-09 05:00:39
陈华：回复陈诗晗老师 目前分公司是这样子做的，借:银行存款 贷:其他应付款 总部 借:其他应付款―分公司社保［单位和个人部分加总］贷:银行存款 那社保部分如何入账
2023-03-09 05:14:53
陈诗晗老师：回复陈华借 应付职工薪酬 其他应收款 个人社保 贷 银行存款 交社保
2023-03-09 05:32:41
陈华：回复陈诗晗老师 缴纳社保已经入账了
2023-03-09 05:59:28
陈诗晗老师：回复陈华你这就是交纳社保的，你是什么要入账。
2023-03-09 06:14:02
陈华：回复陈诗晗老师 单位和个人社保部分入账
2023-03-09 06:26:13
陈华：回复陈诗晗老师 分公司目前已入账如下，借:银行存款 贷:其他应付款 总部 借:其他应付款―分公司社保［单位和个人部分加总］贷:银行存款
2023-03-09 06:44:32
陈诗晗老师：回复陈华这是总部发工资部分。 你这社保不是自己交的吗，和总公司也不关系
2023-03-09 07:07:52
陈华：回复陈诗晗老师 不是，这是分公司收到总公司款项和缴纳社保
2023-03-09 07:30:03
陈诗晗老师：回复陈华借 银行存款 贷 其他应收款
2023-03-09 07:45:10
陈华：回复陈诗晗老师 这笔已经做了
2023-03-09 08:02:51
陈诗晗老师：回复陈华那你不用处理了，你还处理什么呢。
2023-03-09 08:30:31
陈华：回复陈诗晗老师 就单位和个人社保还未入账，领导要求入账，单位
2023-03-09 08:42:30
陈华：回复陈诗晗老师 部分挂分公司费用，个人部分挂总公司往来，我想问如何入账
2023-03-09 08:55:44
陈诗晗老师：回复陈华直接计提就可以了。 借，管理费用，社保 贷，应付职工薪酬
2023-03-09 09:23:23
陈诗晗老师：回复陈华分公司的费用你直接正常计提处理就可以了，如果说你自己没有支付总公司支付，通过其他应付款处理。
2023-03-09 09:49:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Aling 发表的提问：
社会保险公司交的部分和个人交的部分会计分录
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
13楼
2023-03-09 06:03:14
全部回复
Aling：回复张艳老师 个人所得税可以在计提是计提吗？
2023-03-09 06:19:21
张艳老师：回复Aling不可以的，个人所得税是在实际发放工资时代扣出来的。
2023-03-09 06:46:13
Aling：回复张艳老师 计提时：借：管理费用货：其他应收款（个人部分） 应交税金-应交个人所得税 应付职工薪酬--工资 支付时：借：应付职工薪酬--工资 应交税费--应交个人所得税 贷：其他应收款--社保（个人负担部分的社保） 银行存款 这样可以吗？
2023-03-09 07:11:46
张艳老师：回复Aling不可以的，计提社保只能计提公司负担的部分。
2023-03-09 07:41:46
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 陆 发表的提问：
公司员工交社保的会计分录咋做？
同学，你好，借：管理费用-社保，其他应付款-员工社保，贷：应付职工薪酬，支付时，借：应付职工薪酬，贷：银行存款
14楼
2023-03-09 07:27:40
全部回复
陆：回复小叶老师 还要计提工资 完了发放工资的时候扣员工自付社保
2023-03-09 07:51:46
小叶老师：回复陆借：费用，贷：应付职工薪酬，支付工资时，借应付职工薪酬，贷：银行存款 其他应付款-员工社保
2023-03-09 08:14:11
陆：回复小叶老师 老师，这么做对吗？
2023-03-09 08:26:09
小叶老师：回复陆同学，你好，是的哈，没问题
2023-03-09 08:47:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.72w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录？还有发放公司，缴纳社保，缴纳公积金，缴纳个税的会计分录怎么做啊？谢谢
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
15楼
2023-03-09 08:50:19
全部回复
郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。
2023-03-09 09:12:02
夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗
2023-03-09 09:41:43
郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后
2023-03-09 09:58:43
夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下
2023-03-09 10:28:21
郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字
2023-03-09 10:50:27
夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊
2023-03-09 11:07:32
郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。
2023-03-09 11:17:58
夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊
2023-03-09 11:45:20
郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。
2023-03-09 12:11:04
夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500
2023-03-09 12:34:46
郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。
2023-03-09 12:54:32
夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师
2023-03-09 13:22:15
郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？
2023-03-09 13:37:42
夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！
2023-03-09 13:49:10
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2023-03-09 14:10:34
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