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会计差错更正的会计处理方法
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 杨妞妞 发表的提问：
发放工资。缴纳五险一金，代扣个人所得税等 正确的会计处理方法。是什么。
借：管理费用--工资贷：应付职工薪酬--工资，应付职工薪酬--社保（公司承担部分）；借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，应交税费-个税；借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-社保贷：银行存款
271楼
2023-03-02 06:27:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Zqdwan 发表的提问：
在前几个月的会计二级科目入错 现在应该怎么更正
你好，错误的是什么，正确的应当是什么 ？
272楼
2023-03-05 07:42:31
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Zqdwan：回复邹老师 错账 借：管理费用-工资 贷：待摊费用-管理费 正确应当是 借：管理费用-工资 贷：待摊费用-酬金
2023-03-05 07:58:35
邹老师：回复Zqdwan借；待摊费用-管理费 贷；待摊费用-酬金 做这个调整分录
2023-03-05 08:16:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
固定资产计提折旧，会计法和税法的差异怎么处理？计入递延所得税资产么？
你好，可能是递延所得税资产，也有可能是递延所得税负债
273楼
2023-03-05 07:51:01
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 杨翠梅20班 发表的提问：
下面的分录，原出账贷方出错金额，怎么处理更正过来？
借：商品进销差价 19708 贷：商品采购 19708
274楼
2023-03-05 08:21:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 凉凉凉 发表的提问：
老师您好！更正凭证错误比如负债类科目借方300更正为贷方时是直接记在贷方还是在借方红字？这两种更正方法，会导致余额表本期发生数不一样，以哪个为准？
你好 直接原来方向负数就可以了
275楼
2023-03-06 05:21:12
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凉凉凉：回复答疑苏老师 老师，支付的房租，没有发票，我们也不想去代开发票，像这种无票支出要转到营业外支出吗？汇算清缴要调增吧？
2023-03-06 05:57:25
答疑苏老师：回复凉凉凉你好 不需要转营业外支出 该记哪里就记哪里 汇算清缴调整就可以了
2023-03-06 06:20:43
凉凉凉：回复答疑苏老师 那就是先记入管理费用里面，再调整，2017.9月份买的电脑和打印机，找不到发票了，怎么办？老师，当时开的是专票
2023-03-06 06:49:28
答疑苏老师：回复凉凉凉你好 可以拥 对方的记账联复印件和完税证明入账
2023-03-06 07:10:30
凉凉凉：回复答疑苏老师 我们也没有抵扣，是在京东网上买的，怎么办
2023-03-06 07:35:45
答疑苏老师：回复凉凉凉你好 专票可以勾选抵扣的
2023-03-06 07:46:33
凉凉凉：回复答疑苏老师 老师，我找到了抵扣联，没有记账联，可以用抵扣联复印做账吗？
2023-03-06 08:00:28
答疑苏老师：回复凉凉凉你好 可以的 可以用抵扣联复印件做账
2023-03-06 08:19:29
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
生产企业盘亏盘盈处理方式 购货磅差处理会计科目
同学你好 计入待处理财产损溢 2.磅差算正常损耗，可以一起计入存货成本。
276楼
2023-03-06 05:44:28
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 动听的面包 发表的提问：
发现记账凭证上的会计科目未错，但所记金额小于实际数，并据以登记入账，对此应采用（ ） A. 红字更正法 B. 划线更正法 C. 补充登记法 D. 蓝字登记法
C. 补充登记法
277楼
2023-03-06 06:05:44
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 雨菲 发表的提问：
老师，请问下日后事项活会计差错更正，什么时候调交税所得税，什么时候调递延所得税？
影响损益，调整所得税；如果以前期间涉及暂时性差异，同时调递延所得税
278楼
2023-03-06 06:20:59
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雨菲：回复董老师 有些题里面即调整应交所得税，有调整递延所得税
2023-03-06 07:07:22
董老师：回复雨菲那就是两个都涉及，比如预计负债的确认
2023-03-06 07:24:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 2018一场金色的雨 发表的提问：
请问会计科目错误，反结过帐，更正过会计科目，汇算清缴需要调整调减吗
您好 请问您年报是根据调整后还是调整前的
279楼
2023-03-07 05:22:21
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2018一场金色的雨：回复bamboo老师 是18年的科目错误的
2023-03-07 05:39:57
2018一场金色的雨：回复bamboo老师 现在还没有进行调整
2023-03-07 06:05:16
bamboo老师：回复2018一场金色的雨涉及到损益类科目么 怎么调整的
2023-03-07 06:24:53
2018一场金色的雨：回复bamboo老师 科目已经更改过了，财务报表本身并没有更改
2023-03-07 06:36:26
bamboo老师：回复2018一场金色的雨那不变动财务报表 也不会涉及到汇算清缴
2023-03-07 06:52:17
2018一场金色的雨：回复bamboo老师 老师这两个需要吗
2023-03-07 07:14:59
bamboo老师：回复2018一场金色的雨您调整的营业外收入科目的金额有没有在112月的资产负债表体现
2023-03-07 07:40:40
2018一场金色的雨：回复bamboo老师 图一是修改前的
2023-03-07 08:06:36
2018一场金色的雨：回复bamboo老师 有体现
2023-03-07 08:35:49
2018一场金色的雨：回复bamboo老师 与12月份营业外收入一样
2023-03-07 08:46:41
2018一场金色的雨：回复bamboo老师 与12月份利润表中营业外收入本年数相同
2023-03-07 09:00:56
bamboo老师：回复2018一场金色的雨那现在年报您按照12月财务报表填写的 汇算清缴不用调减
2023-03-07 09:16:57
Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 诚心的月饼 发表的提问：
下列关于报错说法中，正确的是 A.明显微小的错报不需要累积 B.错报可能是由于错误或舞弊导致的 C.错报金枝某一财务报表项目金额与按照企业会计准则应当列示的金额之间的差异 D.判断错报是指由于管理层会对会计的估计作出不合理的判断或不恰当的选择和运用会计政策而导致的差异 E.明显微小错报需要累积
你好 正确答案为ABD 错报是指某一财务报表项目的金额、分类、列报或披露，与按照适用的财务报告编制基础应当列示的金额、分类、列报或披露之间存在的差异，不仅仅是指金额上的差异。
280楼
2023-03-07 05:29:57
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 凉凉凉 发表的提问：
老师您好！更正凭证错误比如负债类科目借方300更正为贷方时是直接记在贷方还是在借方红字？这两种更正方法，会导致余额表本期发生数不一样，以哪个为准？
你好 一般都是直接借方红字
281楼
2023-03-07 05:48:55
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凉凉凉：回复答疑苏老师 如果冲红借贷方都是红字的话，余额表本期发生额也是负数，可以吗？老师
2023-03-07 06:37:58
答疑苏老师：回复凉凉凉你好 这样的是可以的
2023-03-07 07:04:19
凉凉凉：回复答疑苏老师 谢谢老师，2019.1-3月份是代理记账做账的，我现在拿回来了，应交税费这个科目他们是每个月都结转进销项到未交增值税的，现在有一个进项税额在借方没有结转，未交增值税是借方负数，我想调到转出未交增值税这个科目，怎么调整过来老师，现在应交税费是借方负数2000，进项借方65，未交增值税1035
2023-03-07 07:15:44
答疑苏老师：回复凉凉凉你好 你把进项结转到转出未交增值税 借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 进项税额
2023-03-07 07:31:48
凉凉凉：回复答疑苏老师 进项在借方不可以吗老师，年底再结转进项，现在未交增值税在借方负数，我想把它结转为0，怎么转？
2023-03-07 07:43:00
凉凉凉：回复答疑苏老师 未交增值税现在是借方1035
2023-03-07 08:11:15
答疑苏老师：回复凉凉凉你好 为什么结转为0 是什么原因出现借方余额的
2023-03-07 08:30:37
凉凉凉：回复答疑苏老师 是进项税额结转到未交增值税借方的，
2023-03-07 08:47:57
答疑苏老师：回复凉凉凉你好 一般进项税额多的话 就是结转到转出未交增值税 这样你直接放借方就可以了 不用结转
2023-03-07 09:00:35
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计学原理 记账凭证无错的意思是会计分录正确吗
rt
282楼
2023-03-07 06:17:59
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李老师：回复爱笑的流沙对的，记账凭证无错的意思是会计分录正确
2023-03-07 06:41:46
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 从容的小刺猬 发表的提问：
行政单位去年会计科目填错了 今天要怎么更正
您好，一般情况下，先把给错误分录红冲，再做正确的分录。
283楼
2023-03-08 05:46:07
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从容的小刺猬：回复王雁鸣老师 去年的算以前年度的吧 今年要调的话 还是红字冲吗？
2023-03-08 06:23:44
王雁鸣老师：回复从容的小刺猬您好，如果不涉及收入支出的话，或者金额较小的话，可以红冲的，如果涉及收入支出，金额较大的话，可以使用以前年度盈余调整 科目代替收入支出科目，来红冲和做正确分录的。
2023-03-08 06:48:59
从容的小刺猬：回复王雁鸣老师 比如 去年做的是 借:其他应付款 贷:零余额账户用款额度
2023-03-08 07:00:22
从容的小刺猬：回复王雁鸣老师 本来是要做 借:经费支出 贷:零余额
2023-03-08 07:11:30
王雁鸣老师：回复从容的小刺猬您好，可以先做，借:其他应付款 ，负数，贷:零余额账户用款额度，负数，再做，借:经费支出，或者以前年度盈余调整， 贷:零余额。
2023-03-08 07:38:18
从容的小刺猬：回复王雁鸣老师 第一个用负数?不是用红字?
2023-03-08 07:55:33
王雁鸣老师：回复从容的小刺猬您好，负数，就是红字的意思。
2023-03-08 08:19:23
从容的小刺猬：回复王雁鸣老师 好的
2023-03-08 08:41:52
王雁鸣老师：回复从容的小刺猬您好，好的，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-08 08:55:02
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
存货发出的计价方法由一次加权平均法变为移动加权平均法，属于会计估计变更？还是会计政策变更
你好，属于会计估计变更
284楼
2023-03-08 06:01:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 刘鑫鑫 发表的提问：
2016年5月31日，月末发现上年12月份应计入管理费用-招待费的6000元，会计错计成600元，现更正错账,怎么写分录啊
你好， 借；以前年度损益调整5400 贷；银行存款等科目
285楼
2023-03-08 06:06:38
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