滴答滴答：回复陈诗晗老师 老师这是什么意思

滴答滴答：回复陈诗晗老师 一元转让为什么要这样做

陈诗晗老师：回复滴答滴答上面分录给你了，差额计投资收益，作亏损处理

爱可乐啊：回复邹老师 谢谢老师，那么我是否可以理解为，投资收益的金额计入企业所得税报表的 营业收入 里，根据利润额预交企业所得税，但是如果当期利润为负，我也同样不用针对此笔交额外的企业所得税，这样理解对吗

邹老师：回复爱可乐啊你好，投资收益是计入所得税申报表的利润总额栏次，而不是营业收入栏次

爱可乐啊：回复邹老师 谢谢老师，还有个问题，居民企业股息红利不交企业所得税，那么比如我母公司本期投资子公司收到红利，我们的投资收益如何填写在企业所得税报表里呢

邹老师：回复爱可乐啊同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。

红蓤：回复邹老师 如果是平价转让给外单位人呢

邹老师：回复红蓤你好，只需要把贷方股东名称改成外单位名称就是了

小女子：回复文老师 是的，就是把公司卖个别人了

文老师：回复小女子那就是股权转让的

小女子：回复文老师 交什么税

文老师：回复小女子有增值，交股息红利个人所得税

李老师：回复爱笑的流沙1.转移股权：附资料股权转让协议、工商变更登记 借：实收资本——原股东 贷：实收资本——新股东 2.收到新股东投资款： 借：銀行存款 贷：其他应付款-原股东 3.付给原股东转移股权款： 借：其他应付款-原股东 贷：银行存款; 4.有溢价-代扣代缴-个税：“财产转让所得”项目，按股权转让的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用20%的税率，计算缴纳个人所得税。" 借：其他应收款-新股东-个税 贷：现金/银行存款 收回： 借：现金/银行贷：其他应收款-新股东-个税 5.缴纳转移股权印花税--产权转移书据应按所载金额的万分之五贴花。借：其他应收款-新股东-印花税 贷：现金/银行存款-收回：借：现金/银行. 贷：其他应收款-新股东-印花税

无语的手链：回复王利老师 老师我们所得税税务局做的是核定征收，有收入就交税，我们收入主要就是收贷户利息，14年我们外帐上贷款余额6011万元，未分配利润是998万元，一直没有股东分红什么的，具体怎么做那

王利老师：回复无语的手链可以给股东分配一下利润，但要交个税的

木子同学：回复宇飞老师 如果这笔钱我们付出去后，他们又给我们退回来了，我我们应该怎么做分录？

宇飞老师：回复木子同学是又不买股权了吗，如果这样子就借：银行存款 贷:长期股权投资，如果是其他原因贷方可以计入其他应付款，等到核实完事项再结转。

木子同学：回复宇飞老师 不是，是银行账号错了，然后又退回来了，后面我们又要重新给他们转出去

宇飞老师：回复木子同学那就借：银行存款 贷其他应付款 实际付款了 借其他应付款 贷银行存款

木子同学：回复宇飞老师 好的！谢谢老师

宇飞老师：回复木子同学不客气，满意请五星好评哈。