咕噜咕哎咕：回复邹老师 错误的  借主营业务成本  贷库存现金   正确的借主营业务成本   贷库存现金    预付账款

邹老师：回复咕噜咕哎咕你好，根据你的描述，现在的调整分是 借：库存现金 贷：预付账款 

咕噜咕哎咕：回复邹老师 直接写调整的这个分录就可以了嘛？

邹老师：回复咕噜咕哎咕你好，是的，是这样的

Dwinding：回复邹老师 一个是涉及跨年的，一个是不涉及跨年的

邹老师：回复Dwinding你好，跨年的属于前期差错，不跨年的属于当年差错，不属于跨年前期差错

小星星：回复悠然老师01 利润分配减少，盈余公积增加，这个表述没问题嘛，是存在哪啊？

小星星：回复悠然老师01 是不是最后一句话，权益总额不变？

悠然老师01：回复小星星错在盈余公积计入借方

王利青：回复邹老师 嗯，我知道错误的分录和应该怎么修改，就是先冲红错误的，再做个正确的分录吗

邹老师：回复王利青你好，可以这样处理，也可以做一笔综合调整分录

留胡子的唇膏：回复逸仙老师 还有其他错误么老师

风铃：回复王雁鸣老师 一次冲红是变负，再交冲红是变正，再更正错误，是吗

王雁鸣老师：回复风铃您好，是的。

万万：回复郭老师 应付账款明细科目，就是应付账款下面的供应商不对

郭老师：回复万万你好，对的是的，是这么做的。

万万：回复郭老师 不是，老师我是问要怎么处理

郭老师：回复万万当时做的分录是借库存商品贷应付账款吗？如果是的话，借应付账款错误的贷应付账款正确的。

理理：回复meizi老师 营利企业，以上错误怎么补怎么做分录，是年度损益调整还是

meizi老师：回复理理 你好 ；       是的。 跨年了 以前年度损益调整在22年做的  

可乐钰：回复逸仙老师 这个图就是呀，然后找出问题

逸仙老师：回复可乐钰（1）首先2016Zx股份已连续下跌12月，形成实质的减值损失，应计入其他综合收益。（2）在实务中，对于持股比例在20%以下的长期股权投资，要认可对被投资企业具有重大影响，通常不能仅仅依据派驻一名董事的事实，还需要收集其他方面的进一步证据，例如：双方之间重大的日常业务往来（或者互为战略合作伙伴关系等）；派驻董事人数多于1名或者派驻重要的高级管理人员；被投资企业在技术、市场、原料供应渠道、管理等方面对本企业的重大依赖；被投资企业的股权较为分散，本企业所持股权虽未达到控制程度，但仍显著高于其他股东等等。本题中并没有说G公司派出的人员对股东会上的决策有没有影响，所以不能就计入长期股权投资