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商业计提税费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
公司给员工购买商业保险的会计分录怎么做，需要计提吗
借；管理费用 贷；银行存款 不需要计提
1楼
2023-03-09 10:44:13
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小可爱：回复邹老师 哦哦，谢谢老师
2023-03-09 11:00:05
邹老师：回复小可爱不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-03-09 11:11:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 暖洋i 发表的提问：
计提销售商品消费税的会计分录
借；营业税金及附加 贷 ；应交税费-应交消费税
2楼
2023-03-09 11:41:21
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.65w
引用 @ 无心的鲜花 发表的提问：
无锡海华9月1日，收到A公司商业带息汇票一张，面值为200000元，无锡海华由于资金管理等目的，于2018年10月26日向银行进行贴现，银行提现率为8%，票面率为10%。 该汇票于2019年3月26日完成到期。。无锡海华承诺，若A公司在到期日之前完成汇款享受3/15,2/30,N/45。 另，该票据未通过银行背书，银行无追索权。 请完成以上会计分录处理。
你好需要计算做好了发给你
3楼
2023-03-09 12:34:10
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暖暖老师：回复无心的鲜花借应收票据200000 贷应收账款200000
2023-03-09 13:19:51
暖暖老师：回复无心的鲜花票据到期值的计算是 200000+200000*10%*207/365=211342.47 贴现息是211342.47*8%*152/365=7040.89
2023-03-09 13:31:02
暖暖老师：回复无心的鲜花借银行存款204301.58 财务费用7040.89 贷应收票据211342.47
2023-03-09 13:43:10
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提个税的会计分录 计提所得税的会计分录 计提工会经费的会计分录
同学你好！计提个税 借：其他应收款-XXX      贷：应交税费-应交个税 计提企业所得税的分录 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税 计提工会经费 借：管理费用-工会经费     贷：应付职工薪酬-工会经费
4楼
2023-03-09 13:35:45
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雨厢：回复许老师 计提个税可以 借 管理费用-税金 贷应交税费-个税 吗
2023-03-09 13:56:36
许老师：回复雨厢这个个税   是职工承担的   记入其他应收款哦 当然   你们公司  代为承担个税的话  可以记入管理费用的
2023-03-09 14:26:30
雨厢：回复许老师 那交工会经费和交个税的会计科目怎么写
2023-03-09 14:43:14
许老师：回复雨厢交的话 就是 借：应付职工薪酬-工会经费/应交税费-应交个人所得税     贷：银行存款
2023-03-09 14:54:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，物业费押金的计提和支付的会计分录怎么写
你好，支付押金 借 其他应收款 贷 银行存款
5楼
2023-03-09 14:25:52
全部回复
????：回复紫藤老师 不需要计提吗
2023-03-09 14:47:51
紫藤老师：回复????你好，押金不需要计提
2023-03-09 15:16:34
????：回复紫藤老师 那员工把个人五险一金的部分打到公司里来需要计提吗？就是休产假员工的公司不发工资，个人五险一金部分需要自己承担的嘛，员工后期把这部分费用打给公司需要计提吗
2023-03-09 15:31:10
紫藤老师：回复????公司发放工资的时候，五险一金需要计提的
2023-03-09 15:53:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.71w
引用 @ 大左左 发表的提问：
商贸企业，计提工资，社保，发入工资，社保的完整会计分录有吗
参考这个
6楼
2023-03-09 15:35:06
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 乐多 发表的提问：
老师好，请问计提每个月的物业费的会计分录是什么，然后支付的时候应该怎么做呢？谢谢！
同学你好 借，管理费用 贷，应付账款 支付时 借，应付账款 贷，银行存款；
7楼
2023-03-09 16:30:52
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Sweet Queen 发表的提问：
建筑劳务清包方的税费应该如何做会计分录？（仅包人工），需要和总包方确认工程进度 按工程进度计提缴纳吗？还是说收到款项给对方开具同等金额的税票 以实际发生的税费作为计税计提税费标准？
你好，同学。 是的，要按进度计提完税处理的。 清包工也就是属于建筑，是按完工进度处理的。
8楼
2023-03-09 17:46:32
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Sweet Queen：回复陈诗晗老师 具体的分录老师能给梳理一下嘛
2023-03-09 18:31:23
陈诗晗老师：回复Sweet Queen借 劳务成本 贷 应付职工薪酬 借 主营业务成本 贷 劳务成本 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 增值税
2023-03-09 18:46:26
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 那确认收入和成本也是需要按工程进度确认吗？还是按实际的收入和成本入账 仅仅只是税费需要按工程进度计提缴纳
2023-03-09 19:00:28
陈诗晗老师：回复Sweet Queen是的，按进度处理的。 实际收入成本是按进度
2023-03-09 19:12:40
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 那就是成本收入应交税费都是按工程进度进行计提吗？比如实际收入100万，成本93万 相应的会计分录老师能给梳理一下吗？有点懵
2023-03-09 19:34:32
陈诗晗老师：回复Sweet Queen确认收入时就要计提 增值税 上面分录给你了的。你按上面处理就是了
2023-03-09 20:03:55
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 实际收入和成本也是需要按进度 。。我有点懵呀
2023-03-09 20:33:49
陈诗晗老师：回复Sweet Queen是的，你就是实际 成本和收入才按完工进度，要不然你还有什么要完工进度，你完工进度就是核算你实际成本费用
2023-03-09 20:46:30
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 比如实际收入100万，成本93万 工程进度应收款130万，成本110万 那也应该按工程进度的130万和成本110万做以上分录 还是按实际收入的100万和成本93万做分录
2023-03-09 21:02:57
陈诗晗老师：回复Sweet Queen你是按实际收入 100万和93万确认收入和成本 借 主营业务成本 93 贷 劳务成本 93 借 应收账款 100 贷 主营业务收入 100/1.09 应交税费 增值税 100/1.09*9%
2023-03-09 21:21:10
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 老师 我看您给我的分录就是按实际收入和成本进行确认成本的嘛 我们是新开的公司 目前是小规模纳税人 但是手上已经有几个项目同时运作 马上就要升一般纳税人了 那天税务过来人说税费要按工程进度计提缴纳
2023-03-09 21:40:56
陈诗晗老师：回复Sweet Queen工程进度就是你的实际收入和成本。 明白没有。 这就是工程进度， 进度和进度款是两回事，进度款是指你收到的资金这些 完工进度是你实际发生到哪一步
2023-03-09 21:58:00
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 但是那天税务来人说一般工程进度要大于我们实际收到的钱呀 我就转不过来弯了 说要和总包方核实工程进度 然后确认应纳税费 就是不能欠国家的钱 要自己垫付 所以上方您给我的分录内的主营业务收入和成本是实际发生的成本和收入 不是收到的进度款和进度款的成本是吧？ 但是我们是仅包人工的劳务清包啊？也需要核实工程进度吗？
2023-03-09 22:15:22
陈诗晗老师：回复Sweet Queen建筑业是按完工进度确认收入结转成本。 就是你实际的完工收入和成本。和你收款不多少无关
2023-03-09 22:36:54
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 终于搞明白了 把之前学的都还老师了...感谢老师的耐心疏导。能方便问下 如果想避税的话 建筑劳务清包账务处理方面有没有啥诀窍啊？
2023-03-09 22:48:55
陈诗晗老师：回复Sweet Queen清包工，你这可以考虑享受差额计税以及简易计税的增值税税收优惠。
2023-03-09 23:00:20
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 如果总包方不是甲供，属于一般计税。我们是属于分包的清包工，仅包人工 也可以适应于简易计税征收吗？
2023-03-09 23:19:54
陈诗晗老师：回复Sweet Queen是的，也是可以的，这不影响
2023-03-09 23:37:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
老师，计提税费的会计分录是什么
你好，具体是计提什么税款？
9楼
2023-03-09 19:06:13
全部回复
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 开出增值税发票是的增值税，教育费附加，地方教育费附加，城市维护建设税
2023-03-09 19:24:45
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 附加税计提分录是 借；税金及附加，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，城市维护建设税
2023-03-09 19:36:17
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 小规模
2023-03-09 19:55:15
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，小规模增值税分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-09 20:12:03
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 税金及附加后面有明细科目吗
2023-03-09 20:37:23
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，不需要在税金及附加后面设置明细，在应交税费设置明细就是了
2023-03-09 21:05:05
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 但是我这边税金及附加后面有已交税金
2023-03-09 21:25:55
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 贷，主营业务收入 应交税费—应交增值税后面没有了吗
2023-03-09 21:43:00
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，小规模增值税只有二级科目，应交税费—应交增值税这个二级科目的
2023-03-09 22:01:19
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 那一般纳税人呢
2023-03-09 22:18:23
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，一般纳税人就有很多明细 比如销售是计入销项税额，购进是计入进项税额
2023-03-09 22:28:59
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 那我18年十二月1日才变为小规模，在之前都是一般纳税人要怎么做
2023-03-09 22:58:08
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，之前是一般纳税人就按一般纳税人的账务处理就是了
2023-03-09 23:09:53
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 12月份变为小规模纳税人，也是按一般纳税人处理吗
2023-03-09 23:34:51
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 开出的发票为工程服务，类似工程结算款是销项还是进项
2023-03-09 23:58:55
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，成为小规模之后就按小规模做账务处理就是了 开具的发票是如果是一般纳税人的时候，贷方是计入销项税额
2023-03-10 00:26:58
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 好吧，税款需要计提吗
2023-03-10 00:42:05
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，小规模增值税不需要计提，印花税不需要计提 其他的一般是需要计提的
2023-03-10 01:08:25
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 比如附加税怎么做
2023-03-10 01:30:02
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
2023-03-10 01:55:02
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 悦 发表的提问：
老师，我去年十二月份计提税费时多计提了5分钱，现在怎么做会计分录？
你好 按12月的分录，红字冲回5分！
10楼
2023-03-09 20:27:38
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
计提三项税费的会计分录怎么做呢
你好，请问是哪三项？
11楼
2023-03-09 21:44:34
全部回复
：回复菲童牛宝地方教育附加2%，城市维护建设税7%，教育费附加3%，营业税金及附加。这些的怎么做会计分录
2023-03-09 22:16:19
吴月柳：回复菲童牛宝借：税金及附加 贷：应交税费-城建税等
2023-03-09 22:36:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 心星 发表的提问：
上月税费未计提这月扣缴了怎么做会计分录
你好！你可以补充计提，然后缴纳。
12楼
2023-03-09 22:38:50
全部回复
心星：回复宋生老师 分录应该怎么做老师
2023-03-09 22:56:13
宋生老师：回复心星你好！你借税金及附加等 贷应交税费-应交XX税就可以了 就是补充一个计提的分录。
2023-03-09 23:08:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 故人不顾 发表的提问：
计提各项税费的会计分录
你好 1.借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 2.借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款3.个人经营所得税 借所得税费用贷应交税费-应交个人经营所得税 借应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款 4.印花税借税金及附加贷银行存款5.企业所得税：借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷银行存款
13楼
2023-03-09 23:50:22
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.65w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
14楼
2023-03-10 01:04:38
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-10 01:19:53
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-10 01:36:17
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-10 02:04:26
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-10 02:25:03
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-10 02:51:49
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-10 03:04:18
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 张丽杰 发表的提问：
老师需要计提的税费有哪些，怎么做会计分录？不需要计提的税费有哪些，怎么做会计分录？谢谢
你好 城建税，教育 费附加等 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城 贷，应交税费一应交教育费 贷，应交税费一应交地方教育费 所得税 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所 印花税，耕地占用税，车辆购置税不需要计提，其他都是需要计提的。
15楼
2023-03-10 02:09:32
全部回复
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