爱哭泣的向日葵：回复邹老师 那取消后要记在那个会计科目里呢

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 那取消后要记在那个会计科目里呢

邹老师：回复爱哭泣的向日葵虽然取消了，还是有很多企业在用，还是计入待摊费用或长期待摊费用

鱼的泪：回复袁老师 老师：企业被税务稽查需补如下：1. 2015年-2017年补缴增值税 ，现已在2017年12月份补缴，已做会计处理 借：应交税金—稽查补缴增值税 贷：银行存款 请教老师这样科目对吗 ？ 接下来如何处理这笔帐？ 2. 现税务稽查要求补缴企业所得税 （1）2015年-2016年直接去补缴 请教老师 如何做会计科目？  （2） 2017年要我们把成本转出做调帐处理并在2017年的汇算清缴中缴掉 请教老师 这样如何做会计科目？需要重做2017年财务报表并要到税务部份把报表修改掉吗？

袁老师：回复鱼的泪借：以前年度损益调整贷：应交税费；2、是的，需要调整报表即可，调表不调账的

A会计学堂-课程辅导王老师：回复小云老师 小企业会计准则

小云老师：回复A会计学堂-课程辅导王老师借：银行存款 贷：营业外收入

A会计学堂-课程辅导王老师：回复小云老师 交企业所得税吗

小云老师：回复A会计学堂-课程辅导王老师寺庙正常是免税的。

A唯美 送书大使：回复邹老师 现在已经没有以前年度损益调整了

邹老师：回复A唯美 送书大使你好，没有以前年度损益调整科目的单位这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

文：回复邹老师 是这样的，我公司是做儿童游乐场的，每月入库礼品很多，种类价格不一样，而且每月顾客赢有的礼品也很多，很难盘点，现在统一礼品入库单价，方便以后出库盘点，比如本来礼品总价在200，现在调整后300，有一个差价100，这个差价应该记入什么科目

邹老师：回复文你好，总价是200，为什么要调整到300？

文：回复邹老师 单价原来是不一致的，有200，300，250，300，这样，现在统一单价300

文：回复邹老师 以后出入库都按300结算，价格差异月末转费用

邹老师：回复文你好，购进多少就按多少计入库存商品，而不得随意调整购进单价的

鹏鹏考会计：回复小锁老师 那跟利润表中的综合收益总额是一个概念和数值么？

小锁老师：回复鹏鹏考会计是一个数值的，就是这个数

鹏鹏考会计：回复小锁老师 还有一个其他综合收益税后净额？那个是啥

小锁老师：回复鹏鹏考会计就是其他综合收益乘以（1-所得税）

鹏鹏考会计：回复小锁老师 你好，综合收益这个就是本期的净利润加上其他综合收益这是您的回答，但是利润表是净利润+其他综合收益税后净额，您确定一样么？

小锁老师：回复鹏鹏考会计就是净利润加其他综合收益净额，因为报表上直接体现的就是税后

鹏鹏考会计：回复小锁老师 所有者权益报表里面可没有税后这这两个字，加入其他综合收益是30，利润表中是不是需要扣除税率？而所有者权益直接是30，这样这俩数字不就不一样了么？

小锁老师：回复鹏鹏考会计我说的不是加资产负债表那个其他综合收益，我说的就是加利润表这个数，可能我没有表达清楚，因为这个是常识大家都知道，可能我没表达清楚给您造成误解了

鹏鹏考会计：回复小锁老师 就是因为不明白才问的，我怎么觉得你说的还是不对呢，我现在想说的是所有者权益变动表的综合收益里面的其他收益应该和资产负债表里面是一样的，不扣除所得税，利润表里面才扣除所得税，

小锁老师：回复鹏鹏考会计会企04表的其他综合收益和资产负债表是一样的，利润表那个是税后的，我这次表达清楚了吗？其实除了上市公司以外，很少这个科目会有数据的，这个科目就是其他权益工具投资和投资性房地产才用得着