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会计科目有所得税这一科目吗
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ A.QJLจุ๊บ 发表的提问：
3月没有计提企业所得税，4月支付企业所得税，会计科目怎么做？
一、在4月份进行补提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、交税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 三、结转本期损益 借：本年利润 贷：所得税费用
106楼
2022-12-25 08:21:31
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A.QJLจุ๊บ：回复江老师 所得税费用是哪个科目的？
2022-12-25 08:42:54
江老师：回复A.QJLจุ๊บ这个是一级会计科目。科目代码是6801所得税费用
2022-12-25 08:59:19
A.QJLจุ๊บ：回复江老师 不好意思我说错了，是哪个会计要素下的
2022-12-25 09:17:08
江老师：回复A.QJLจุ๊บ属于“损益类”会计科目。
2022-12-25 09:37:21
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 837889360 发表的提问：
这个题目是更正会计分录，我的问题是这里产生的所得税对应的科目是应交所得税
你好 老师没看到有应交所得税科目的。
107楼
2022-12-25 08:33:00
全部回复
837889360：回复答疑苏老师 我改正的分录，认为应该应交所得税
2022-12-25 08:45:34
答疑苏老师：回复837889360你好 同学认为哪里是应交所得税。
2022-12-25 08:56:43
837889360：回复答疑苏老师 因为净利润
2022-12-25 09:22:25
答疑苏老师：回复837889360你好 同学改正的分录发老师看下，老师一直没明白同学的应交所得税在哪做的。
2022-12-25 09:46:10
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 天籁 发表的提问：
老师，所交税费（所得税）属于哪类会计科目

你好！一级科目应该没有这个

108楼
2022-12-26 07:23:54
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天籁：回复晓海老师 是损益类还是负债类呢？有点搞
2022-12-26 07:36:40
天籁：回复晓海老师 为什么所得税费用属于损益类而所交税费则属于负债类呢？两种税有何区别呢？
2022-12-26 07:53:30
晓海老师：回复天籁

1、所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税，企业负担的所得税（是企业的一项费用）计入当期费用 的。结转之后无余额
2、应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的 计税方法计提的应交纳的税费。而应交税费当期计提下月扣除。

2022-12-26 08:16:08
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
计提个人所得税的会计科目是什么？
在发放工资的时候，扣除出来，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税
109楼
2022-12-26 07:38:56
全部回复
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复辜老师 这个个人所得税是单位承担的，没有从个人工资里面
2022-12-26 08:09:32
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复辜老师 这个个人所得税是单位承担的，没有从个人工资里面扣
2022-12-26 08:24:48
辜老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司那就是，答：借 ：费用类科目/生产成本 贷 ：应付工资(等于个人实得工资+企业负担的个人所得税) 发放工资的时候 借 ：应付工资 贷 ：其他应付款-个人所得税(企业负担的个人所得税) 贷 ：银行存款等(个人实得工资)
2022-12-26 08:37:04
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复辜老师 其他应付款怎么冲平
2022-12-26 08:47:49
辜老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你实际缴纳个税的时候平的
2022-12-26 09:14:12
吴斌老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 邵 发表的提问：
为什么递延所得税负债和递烟所得税资产会同时存在了，同时有多交，有少交，不好理解 两个科目一抵，留一个科目不好理解吗！
你好，是两个不同的可以分别代表负债跟资产，不能相抵哦
110楼
2022-12-26 08:02:45
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邵：回复吴斌老师 一个多交给税务局，一个欠税务局，对象都是税务局，为什么不能合并
2022-12-26 08:27:37
吴斌老师：回复邵你好，资产和负债不能合并哦。
2022-12-26 08:40:49
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 开心快乐 发表的提问：
生产经营所得税会计科目怎样做
借所得税费用贷应交税费-个税 借应交税费贷银存
111楼
2022-12-26 08:13:25
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Connie???? 发表的提问：
资产负债表日后调整会引起应交所得税科目变动，差错更正不会调整应交所得税科目是吗？
您好，这个要具体分析，不一定影响应交税费应交企业所得税
112楼
2022-12-26 08:32:59
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
承包经营、承租经营所得和工资、薪金所得的个人所得税做会计会录时，科目是一样的吗
是的，科目一样，通过“应交税费——应交个人所得税”。
113楼
2022-12-27 07:50:43
全部回复
会计：回复岳老师 请问老师，那计提的时候借是什么？贷是什么？谢谢
2022-12-27 08:03:42
岳老师：回复会计借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税
2022-12-27 08:33:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 苹果白昼 发表的提问：
老师您好，想问下，我们是物业服务站的，收到上级一笔补助金，这个要计入哪个会计科目，要交所得税吗？
你好，请问是事业单位还是一般的企业 事业单位计入上级补助收入，不征税所得税 一般企业，计入营业外收入，征收所得税
114楼
2022-12-27 08:02:22
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 坏坏丫果 发表的提问：
老师，第一次学记账，税金这一块不会设科目，由于零基础对所得税费用、应交税费科目以及税金及附加科目混淆，计提时和交税时应该设哪些科目？求老师详解。
你好。所得税费用和应交税费-应交所得税是一对。 计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 税金及附加 是计提 其他税金时使用的。 借:税金 及附加 贷:应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加
115楼
2022-12-27 08:12:48
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 口口 发表的提问：
我们计提了坏账准备 我不会用递延所得税这个科目能指导一下吗
使用的，根据这个坏账准备计提金额确认递延所得税资产
116楼
2022-12-27 08:29:59
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张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ Ellen 发表的提问：
本年利润在会计科目里不是属于所有者权益吗
本年利润是属于所有者权益类科目，但是题目问的是年末结转无余额的有（），本年利润科目年末要结转至利润分配--未分配利润科目的。
117楼
2022-12-28 07:54:04
全部回复
Ellen：回复张老师--追梦 在常用会计科目里，本年利润不是属于所有者权益类吗
2022-12-28 08:12:34
Ellen：回复张老师--追梦 不理解解释分析的说法
2022-12-28 08:36:58
张老师--追梦：回复Ellen是的，本身本年利润是所有者权益科目，但是需要在年末结转至利润分配--未分配利润科目，这样年末就是无余额了。
2022-12-28 08:56:18
Ellen：回复张老师--追梦 那么税金属于费用类，所以年末结转为无余额，对吗
2022-12-28 09:14:01
张老师--追梦：回复Ellen是的，年末要结转至本年利润科目，年末无余额
2022-12-28 09:41:43
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 三一 发表的提问：
直接计入所有者权益的利得和损失，使用的会计科目是资本公积-其他资本公积？那其他综合收益是核算什么的呢？
同学你好 目前的准则 直接计入所有者权益的利得和损失 大部分计入 其他综合收益
118楼
2022-12-28 08:11:05
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 惠 发表的提问：
一直用应交税金这科目，现在改应交税费了，是不是得改过来应交税费，会计科目没有应交税金这科目了，都叫应交税费了？
你好！ 可以不用改的
119楼
2022-12-28 08:29:59
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蒋飞老师：回复惠每个企业用的会计制度不同科目会有所差异的，知道就可以了。
2022-12-28 09:00:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 柠檬好黄 发表的提问：
会计科目怎么做呢，税管员说所有的科目余额都要为0这怎么做呢
就是要清算分配 的
120楼
2022-12-29 07:05:26
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