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所得税未计提会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
1楼
2023-03-09 10:14:43
全部回复
惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2023-03-09 10:48:12
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2023-03-09 11:16:05
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2023-03-09 11:28:22
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2023-03-09 11:57:24
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
15年度未计提企业所得税怎么会计分录处理
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交企业所得税
2楼
2023-03-09 11:37:59
全部回复
萍萍：回复江老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2023-03-09 11:50:11
江老师：回复萍萍你是在15年做账就是这样的，如果跨年了，就是用以前年度损益调整处理
2023-03-09 12:09:43
萍萍：回复江老师 现在18年调15年的肯定跨年了，我十就是问用以前年度损益调整怎么个帐务处理
2023-03-09 12:33:44
江老师：回复萍萍一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 用这个分录
2023-03-09 12:44:46
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提个税的会计分录 计提所得税的会计分录 计提工会经费的会计分录
同学你好！计提个税 借：其他应收款-XXX      贷：应交税费-应交个税 计提企业所得税的分录 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税 计提工会经费 借：管理费用-工会经费     贷：应付职工薪酬-工会经费
3楼
2023-03-09 12:40:49
全部回复
雨厢：回复许老师 计提个税可以 借 管理费用-税金 贷应交税费-个税 吗
2023-03-09 13:04:28
许老师：回复雨厢这个个税   是职工承担的   记入其他应收款哦 当然   你们公司  代为承担个税的话  可以记入管理费用的
2023-03-09 13:27:11
雨厢：回复许老师 那交工会经费和交个税的会计科目怎么写
2023-03-09 13:47:17
许老师：回复雨厢交的话 就是 借：应付职工薪酬-工会经费/应交税费-应交个人所得税     贷：银行存款
2023-03-09 14:16:56
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
缴纳以前年度未计提的所得税，会计分录怎么做呢？
先通过以前年度损益调整留存收益，
4楼
2023-03-09 13:43:44
全部回复
钟存老师：回复多啦·君然后确认你交所得税，
2023-03-09 14:01:04
多啦·君：回复钟存老师 然后资产负债表的期初数也要调整是吗
2023-03-09 14:11:38
钟存老师：回复多啦·君是的你把所有的处理项目通过以前年度损益调整调整完以后算出利润，最后确认应交所得税
2023-03-09 14:27:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
5楼
2023-03-09 14:40:25
全部回复
兰兰**：回复宋生老师 老师如果没有以前年度损益调整这个科目该怎么走？
2023-03-09 15:10:58
宋生老师：回复兰兰**你好！如果没有，你就当本年的就好了。借所得税费用 贷应交税费0应交企业所得税。 但是说起来应该这样说，你没有就应该增加上去，而不是直接计入今年
2023-03-09 15:38:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 孤独的帅哥 发表的提问：
个人所得税上月未计提，本月已缴纳，怎么做会计分录
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 你可以下个月发放工资的时候补计提即可
6楼
2023-03-09 15:49:10
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 玲 发表的提问：
计提所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税。
7楼
2023-03-09 16:49:41
全部回复
玲：回复东老师 计提所得税再计提盈余公积吗计提盈余公积会计分录，
2023-03-09 17:02:44
东老师：回复玲借利润分配未分配利润贷盈余公积。
2023-03-09 17:14:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 缘份 发表的提问：
公司老总的工资是采取的预提工资的形式来计提所得税，会计分录怎么做的准备一个月预提8000，所得税是345元
借：管理费用--工资8000，贷：应付职工薪酬8000；借：所得税费用345，贷：应交税费--应交所得税345
8楼
2023-03-09 17:49:37
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缘份：回复袁老师 这样提取合不合适
2023-03-09 18:18:38
缘份：回复袁老师 个人所得税不进管理费用里面的所得税费用吗
2023-03-09 18:41:54
袁老师：回复缘份你说的是个税啊，借：应付职工薪酬，贷：应交税费-应交个税
2023-03-09 18:59:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
上个月计提所得税20000,这月报税优惠5000，弥补以前亏损5000,如何做会计分录
你好，弥补亏损是不需要做分录的 按优惠之后，弥补亏损之后实际需要缴纳的企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费
9楼
2023-03-09 19:17:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，上年没有计提所得税，下年直接交了所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
10楼
2023-03-09 20:44:54
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
计提所得税，会计分录是？
你好，小企业会计制制度 借所得税费用，贷应交税费――应交企业所得税
11楼
2023-03-09 21:54:54
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 穆穆???????? 发表的提问：
计提所得税怎样做会计分录
你好 借：所得税费用 贷：应交税金—所得税
12楼
2023-03-09 22:55:34
全部回复
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 修楼梯 发表的提问：
1季度预交了所得税，没有计提所得税，现在年终汇算亏损，之前预交的怎么做会计分录处理？
你如果之前预交了，放到应交税费借方了，等税务局给你退你借：银行存款 贷：应交税费。如果税务局不退让下年少交，你就不用调整了
13楼
2023-03-10 00:09:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 缘份 发表的提问：
公司老总的工资是采取的预提工资的形式来计提所得税，会计分录怎么做的
借；应付职工薪酬 贷；应交税费
14楼
2023-03-10 01:20:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.71w
引用 @ 长情的自行车 发表的提问：
计提所得税，和结转所得税的会计分录应该怎么写？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银行存款
15楼
2023-03-10 02:27:41
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