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应交税金后的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.71w
引用 @ 翼 发表的提问：
计提应交税金-应交增值税（已交税金）的会计分录是什么？我知道缴纳的分录，请问计提时的分录是？
你好，这个一交税金是当月缴纳当月的，你们是吗？
1楼
2023-03-09 11:40:51
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翼：回复郭老师 是的，我知道缴纳时分录是借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款，请问计提时的分录是？
2023-03-09 11:54:04
郭老师：回复翼借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税已交税金
2023-03-09 12:15:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 心灵美的石头 发表的提问：
计算应交税金和支付应交税金的会计分录怎么写？
你好，具体是什么税款的计提，缴纳？
2楼
2023-03-09 13:02:30
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
去年计提的税费借6403贷应交税金，现在税费不缴纳了，怎样冲回？会计分录是什么？
你好；去年的税费这个是什么税种的？ 这样好判断分录。 你是什么准则的
3楼
2023-03-09 14:06:36
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shmilyxin030701：回复meizi老师 会计报表是企快01是企业会计准则吧，房产税
2023-03-09 14:35:57
meizi老师：回复shmilyxin030701你好 ；  准则的话    借 应交税费-应交房产税 贷 以前年度损益调整  ；   借   以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润 。 看是否影响了所得税还得调整所得税的 
2023-03-09 14:58:25
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 华凤 发表的提问：
老师帮我看下，这个是去年的另一个会计做的账，分录都错了，我今年还能调过来吗？因为我发现我的应交税金是负数
你好，可以，做一笔调整分录即可的
4楼
2023-03-09 15:10:35
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华凤：回复冉老师 老师，我现在报表是这样的，我后面调整了，但是更不对了，标红的是我后面调整过的
2023-03-09 15:22:04
冉老师：回复华凤老师看不清你的图片，你就按照错误的余额，反方向调整即可的
2023-03-09 15:49:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 静心 发表的提问：
应交税金-未交增值税的会计分录不明白
你好，小规模没有这个科目 只有应交税费-应交增值税 应交税金-未交增值税是一般纳税人使用的科目
5楼
2023-03-09 16:34:49
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曾老师
职称：,注册会计师,审计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
公司是一般纳税，工程项目是简易计征，给客户开票税是3 会计分录应交税金的是？
应交税费——简易计税
6楼
2023-03-09 17:40:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税会计分录：应交税金-增（销），应交增值税（已交）。 老会计来帮忙~
业务：发生100万销售收入。 求：增值税会计分录。 一，确认收入时 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 97.08 应交税金-增（销）2.92 二，缴纳时 借：应交税金-应交增值税（已交）2.92 贷 ：银行存款2.92 。 这个二级科目后的（销）（已交）之间 要结转吗？,
7楼
2023-03-09 18:43:38
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邹老师：回复爱笑的流沙根据你的分录来看应该是小规模 通过应交税费-应交增值税，贷方反应应纳税额，借方表示缴纳的增值税，不需要结转
2023-03-09 18:56:30
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Demi 发表的提问：
以前的会计在2016年做的一笔分录借:应交税费-增值税-已交税金 贷:银行存款。已交税金一直有余额，后续应该做一笔什么分录冲？
您好，说明之前多交税了。 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费-增值税-已交税金 这个月就可以少交税了 祝您工作顺利
8楼
2023-03-09 19:41:36
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Demi：回复宸宸老师 那个税是2016年要交的，能不能补做一个分录借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-已交税金？？
2023-03-09 20:05:01
宸宸老师：回复Demi同学您好 也可以的， 不过你这笔后面还是要转到 “应交税费——未交增值税的” 我是把你两笔分录直接合成一笔了，结果都是一样的呢。 祝您工作顺利
2023-03-09 20:32:39
Demi：回复宸宸老师 不懂，能不能年末结转的时候结转掉？
2023-03-09 20:45:37
宸宸老师：回复Demi就是说，前面你们多交税了。 这个月补一笔我刚说的分录就可以了 祝您工作顺利
2023-03-09 20:59:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
缴纳注册资金印花税，需要计提吗？然后做如下分录：计提本月印花税的会计分录：借：管理费用----印花税贷：应交税费-----应交印花税实际缴纳印花税时的会计分录：借：应交税费----应交印花税贷：银行存款/库存现金还是不要计提了直接做缴纳印花税分录啊？但是印花税不是应该后面结转到税金及附加吗，有点不懂了
你好，不需要计提 缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
9楼
2023-03-09 20:45:04
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愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 注册资金印花税直接计入税金及附加吗？不需要计提是吧？
2023-03-09 21:06:11
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，不需要计提，扣缴做纳税分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-03-09 21:24:04
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师问你个问题，购买金税盘 做分录借:管理费用-办公费 贷:库存现金 低减税额借:应交税费-应交增值税（减免税） 贷:管理费用-办公费吗？还是要做两个在借方丫结转减免的时候
2023-03-09 21:48:46
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，减免的时候计入贷方管理费用——办公费就是了
2023-03-09 22:08:51
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 嗯嗯 谢谢
2023-03-09 22:28:06
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 22:43:45
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师办公楼修建工地抽水机加油，计入借:工程施工（间接费用） 贷:库存现金 那么工程施工是在资产负债表中的存货里吗？
2023-03-09 23:07:22
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，你单位是提供工程施工服务？
2023-03-09 23:35:26
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 不是 我们是茶业公司，但是现在在修建办公楼，工地抽水机需要加油。上次有个老师说计入工程施工，但是我不知道是工程施工好还是管理费用
2023-03-09 23:57:03
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，修建办公楼发生的工地抽水机需要加油应当计入在建工程才是的 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算的
2023-03-10 00:26:00
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们算是提供工程施工服务 ，然后我想问，工程施工计入到资产负债表的哪个科目呢？之前老师跟我说是存货我上个月都入账了，怎么办
2023-03-10 00:37:55
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2023-03-10 01:00:51
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2023-03-10 01:17:27
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算。然后便财务报表的时候是在存货拦里面体现吗老师
2023-03-10 01:35:17
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，是这样的
2023-03-10 01:57:30
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 那计入财务报表里存货拦的其他流动资产吗？存货的二级科目没有涉及到工程施工呢？ 我有点困惑的就是为什么工程施工会计入存货拦里，而不是在建工程呢
2023-03-10 02:24:48
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，因为不懂所以就要问，老师不要嫌弃哦！☺
2023-03-10 02:52:07
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，就是存货栏次 这个是工程施工科目性质决定的 在建工程是自建固定资产才使用的科目
2023-03-10 03:07:06
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 上个月我把工地抽水机用油和各种用油都计入到工程施工，现在可以计入到在建工程吗。因为我们是茶业公司的，我们正在修建办公楼和产房等，工地修建用到的油，又感觉好像应该计入到在建工程，我很矛盾，我不知道计入到那个科目才是合的了
2023-03-10 03:29:09
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2023-03-10 03:51:43
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，交纳印花税可不可以这样做分录，借管理费用-印花税 贷银行存款 直接计入费用支出。如果像你说的计入税金及附加是不是要先计提啊，感觉有点问题
2023-03-10 04:05:04
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，印花税通过税金及附加核算，不需要计提的 扣缴做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-03-10 04:29:31
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2023-03-10 04:59:13
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，还有什么疑问吗
2023-03-10 05:26:54
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们是茶业，修建办公楼，抽水机加油计入在建工程可以的哈
2023-03-10 05:55:45
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，可以的，因为是为了建造办公楼所发生的费用，是通过在建工程科目核算，而不是通过工程施工核算的
2023-03-10 06:06:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
为什么处理废品收到的现金写会计分录的话要写应交税费的?
处理废品也需要缴纳增值税，需要通过应交税费来核算
10楼
2023-03-09 21:56:38
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱听歌的小海豚 发表的提问：
你好：加计抵减会计分录，还有以前期应交税金贷方有较大余额21万多（包括1月要交的1万多），可能当时分录录入错误，那要怎么调整，谢谢
还有以前期应交税金贷方有较大余额21万多 这个做错需要先去更正才可以，重新做，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
11楼
2023-03-09 23:05:04
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 妍 发表的提问：
税金是先提后交，会计分录分别怎么做
你好！是增值税吗？看一下这里对你有帮助http://www.dongao.com/cjks/fdzl/201304/99100.shtml
12楼
2023-03-09 23:55:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 金刚 发表的提问：
金三期个税申报表申报后的会计分录。可以是，借:管理费用-税金 贷:应交税金-应交个人所得税。这样做对吗？
您好，可以这样做，但是不规范。请参考以下分录处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
13楼
2023-03-10 00:49:11
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 14.97w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
取得收入并开发票后我会计分录，先贷应交税费_应交增值税_销项税额后又转出了未交增值税，请问缴纳税款后我应该怎么写会计分录呢
借：未交增值税 贷：银行存款
14楼
2023-03-10 01:44:15
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欧巴的长腿：回复文文老师 但是明细账里面转出未交增值税和销项税额里面还有余额
2023-03-10 02:10:48
文文老师：回复欧巴的长腿再将转出未交与销项，做内部结转
2023-03-10 02:21:43
欧巴的长腿：回复文文老师 老师，内部结转是指分录不变，金额是负数吗？
2023-03-10 02:37:07
文文老师：回复欧巴的长腿借：销项 借：转出未交 贷：进项 金额为正
2023-03-10 02:49:39
欧巴的长腿：回复文文老师 老师贷:进项是什么意思呀？
2023-03-10 03:08:24
文文老师：回复欧巴的长腿这只是举例，因为进项正常来说，会形成借方余额，所以要贷方结转
2023-03-10 03:36:01
欧巴的长腿：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-03-10 04:05:51
文文老师：回复欧巴的长腿好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2023-03-10 04:21:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 坐等风吹雾散 发表的提问：
税控盘维护费会计处理 借 应交税金——增值税——减免税 贷 其他应收款 抵扣后怎么做会计分录
你好，关于税控盘维护费的账务处理，如下： 一、一般纳税人 按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额。 1.购入设备和支付维护费时 借 “管理费用”等科目 贷 “银行存款”等科目 2.抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 “管理费用”等科目 二、小规模纳税人 1.购入设备和支付维护费时 借 “管理费用”等科目 贷 “银行存款”等科目 2.抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税 贷 “管理费用”等科目
15楼
2023-03-10 02:36:33
全部回复
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 答非所问
2023-03-10 02:48:04
紫藤老师：回复坐等风吹雾散抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 “管理费用”等科目
2023-03-10 03:11:22
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 我的会计分录已经做好的，现在是抵扣 你看下我的会计分录
2023-03-10 03:33:03
紫藤老师：回复坐等风吹雾散那你还要做借 其他应收款 贷管理费用
2023-03-10 03:58:15
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 我现在是要冲减免税，减免税挂账
2023-03-10 04:11:38
紫藤老师：回复坐等风吹雾散你好，和答疑老师讨论了，我们的结果就是不能用其他应收款，正确的分录如老师所说
2023-03-10 04:22:33
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