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下列会计报表的列报不应通过
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? 发表的提问：
我单位没有免税销售额，在增值税申报时，我附表三应全填写0，但填了表一销售金额后，表三会自动跳出表一的含税金额。在申报后，提醒增值税纳税申报表附列（三）第一列第二行=《附表一》第11列第四行 ，老师怎么办？
这个只是填写第一列就可以，按这个去填写就可以，增值税纳税申报表附列（三）第一列第二行=《附表一》第11列第四行
286楼
2023-03-07 06:12:52
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 哭泣的嚓茶 发表的提问：
提取的坏帐准备可以税前列支吗
同学你好，是不可以在所得税前列支的‘
287楼
2023-03-07 06:20:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 李艳春 发表的提问：
关于500元以下的无票支出，可以不限次数的税前列支吗？
你好，要零星蔬菜水果，要有对方身份证号码和电话号码
288楼
2023-03-08 05:22:56
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 木木 发表的提问：
个人保险可以在税前列支吗？
您好 请问是员工自己个人缴纳的保险么
289楼
2023-03-08 05:35:34
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ Amy 发表的提问：
子公司注销，另一家子公司挂其他应收。现无法收回。可以税前列支吗？
你好，无法收回，需要计提坏账准备。
290楼
2023-03-08 05:55:33
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Amy：回复蒙蒙 有的老师说进入营业外支出。所得税税前可以扣除吗？
2023-03-08 06:14:25
蒙蒙：回复Amy你好，税前不能扣除。因为是子公司欠你们的钱。
2023-03-08 06:39:43
Amy：回复蒙蒙 账务如何处理
2023-03-08 06:52:02
Amy：回复蒙蒙 需要交什么税？
2023-03-08 07:12:10
蒙蒙：回复Amy借：资产减值损失 贷：坏账准备 交所得税，在做所得税汇算清缴时，这部分按调增处理。
2023-03-08 07:24:29
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 高大的花卷 发表的提问：
下列关于审计报告日期的说法中，正确的是（　　）。 A.注册会计师签署审计报告的日期必须与管理层签署已审计的财务报表为同一天 B.注册会计师签署审计报告的日期通常与财务报表报出日为同一天 C.注册会计师签署审计报告的日期可以晚于财务报表报出日 D.注册会计师签署审计报告的日期通常与管理层签署已审计财务报表的日期为同一天，也可以晚于管理层签署已审计财务报表的日期
D.注册会计师签署审计报告的日期通常与管理层签署已审计财务报表的日期为同一天，也可以晚于管理层签署已审计财务报表的日期
291楼
2023-03-08 06:18:00
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 老杜杜 发表的提问：
请问下企业所得税申报表中1.2是根据利润表对应填列吗？那这样必然申报表中的3就不是等于1-2对吗？
同学你好，是根据利润表填列。申报表的3就是不等于1-2，因为还有期间费用等哈
292楼
2023-03-09 05:34:49
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老杜杜：回复小万老师 汇算清缴的表也是同理对吧？
2023-03-09 05:56:12
小万老师：回复老杜杜汇算清缴的的这一块比较详细哈，是全的
2023-03-09 06:18:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晶 发表的提问：
老师您好，问一下应交税费是负数，报表列报填到哪个报表项目，直接填到应交税费负数可以吗？
您好，应交税费报表项目填写负数您好，应交税费报表项目填写负数，。
293楼
2023-03-09 05:51:10
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晶：回复玲老师 老师不是资产负债不能相互抵消吗？应交税费负数不是需要填到其他流动资产里面吗？
2023-03-09 06:08:11
玲老师：回复晶您好，资产负债表的应交税费是按照应交税费，这个科目的余额填写，
2023-03-09 06:35:53
晶：回复玲老师 老师您看一下，这是注会课件上的填列方法
2023-03-09 07:02:02
玲老师：回复晶你好， 如果您考注册就按注会的教材 。
2023-03-09 07:14:14
晶：回复玲老师 实务中是填到应交税费的负数吗？我们单位现在就有这个问题
2023-03-09 07:40:39
玲老师：回复晶你好，平时我们都是按照负数金额填写，在应交税费里
2023-03-09 08:05:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 淡然若水 发表的提问：
小微企业增值税纳税申报表第一个表应该填第几列如果说一季度的不含税收入没超过9万的话
你好，有发票收入吗，是登记 的公司还是个体户？
294楼
2023-03-09 06:15:00
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邹老师：回复淡然若水你好，有发票收入吗，是登记 的公司还是个体户？
2023-03-09 06:40:12
淡然若水：回复邹老师 没有带开的发票全部是自己开的，我们是公司不是个体
2023-03-09 07:08:09
淡然若水：回复邹老师 一共就4万元的不含税收入
2023-03-09 07:26:49
邹老师：回复淡然若水你好，在小微企业免税销售额栏次填写
2023-03-09 07:37:31
淡然若水：回复邹老师 那么同样是小微企业，如果是查账征收的情况下 ，这个季度没有发生业务，请问增值税报表和企业所得税报表是直接保存吗
2023-03-09 08:03:48
淡然若水：回复邹老师 除了在小微企业免税销售额栏填入不含税收入以外还填哪一项呢？
2023-03-09 08:21:04
邹老师：回复淡然若水你好，没有收入就是填写0的 季度收入低于9万，没有代开只需要在小微企业免税销售额栏填入不含税收入
2023-03-09 08:42:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 昵称 发表的提问：
请问：以前会计填资产负债表都是直接根据科目余额表余额填列的，包括应收应付预收预付都没有计算填列，那么现在接手后需要改过来吗？改成计算填列后期初也对不上了怎么办呢？隔一千多万
你好这个你根据之前科目余额表建账，这个之前报表不对 可以不用管，你后续出是对就可以， 　应收账款 ＝（应收账款＋预收账款）明细账借方余额－坏账准备 　　预付款项 ＝（应付账款＋预付账款）明细账借方余额－坏账准备 “应付账款”项目＝（应付账款＋预付账款）明细贷余 “预收款项”项目＝（应收账款＋预收账款）明细贷余
295楼
2023-03-10 07:46:07
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昵称：回复maize老师 好的，那意思就是还是要改过来，资产负债表里应收应付是必须计算填列的是吧？
2023-03-10 08:03:58
maize老师：回复昵称你好是的，这个按这个公式填写这个
2023-03-10 08:31:07
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 俊逸的高山 发表的提问：
出售使用过的货车做了无票处理，报表填列哪里
同学您好，那就在未开具发票里面体现
296楼
2023-03-10 08:03:21
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 最初 发表的提问：
老师请问一下，增值税申报表不是分为货物及劳务，服务不动产和无形资产两列吗，季度30万免交增值税，是两列分别都有30万的免增值税额度是吗，还是两列合计不超过30万才免增值税啊
两列合计不超过30万才免增值税
297楼
2023-03-10 08:27:01
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最初：回复文文老师 我看学堂里齐红老师18年的纳税申报课程说是两列分别不超
2023-03-10 08:55:42
文文老师：回复最初18年是这样，19年变化了，按合计了
2023-03-10 09:17:22
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，工资表里面通讯费还可以列支吗？
你好 可以的 可以列支
298楼
2023-03-12 07:42:24
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 盛夏光年 发表的提问：
请问在本月报表报送和信息采集的时候，在主附表树上的现金流量表填列时是根据快账里的报表～现金流量表直接填列吗，还是要自己把7，8，9，月份的数据加起来合计填列
本期的金额是7.8.9月金额合计
299楼
2023-03-12 08:10:38
全部回复
盛夏光年：回复吴少琴老师 快账里有直接出来的季度的现金流量表的数据吗？一般系统不是有的吗，我找不见？您了解吗
2023-03-12 08:30:18
吴少琴老师：回复盛夏光年快帐不清楚，一般的财税软件是月报，季报要自己加起来
2023-03-12 08:42:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 婷20190423 发表的提问：
A105000纳税调整项目明细表 第30行“（十七）其他”：填报其他因会计处理与税收规定有差异需纳税调整的扣除类项目金额，企业将货物、资产、劳务用于捐赠、广告等用途时，进行视同销售纳税调整后，对应支出的会计处理与税收规定有差异需纳税调整的金额填报在本行。若第1列≥第2列，第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列＜第2列，第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。   请问什么情况下的视同销售收入与成本的差异能填在A105000纳税调整项目明细表 第30行“（十七）其他”调平呢？
您好， 第30行“（十七）其他调整的是扣除类项目的金额的，您视同销售收入与成本的差异应该是收入类和成本类分别调整，而不是按差额来调整的
300楼
2023-03-12 08:18:01
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