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帖子
应交税费减免会计分录
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郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
71.71w
引用 @
爱雪
发表的提问:
减免增值税的会计发分录 ,借:应交税金-应交增值税-减免税款 贷:营业外收入 是这样吗?
你好是小规模减免吗?
16楼
2023-03-10 04:15:29
全部回复
爱雪:
回复
郭老师
是的,是小规模
2023-03-10 04:33:45
郭老师:
回复
爱雪
你好,小规模就到二级科目就可以借应交税费-应交增值税贷营业外收入-补贴收入
2023-03-10 04:44:21
爱雪:
回复
郭老师
我用软件用账,软件里科目设置应交税金下应交增值税下还有三级科目,所以我是设的,应交税金-应交增值税-小规模,减免的话,借 :应交税金-应交增值税-小规模 贷:营业外收入,可以吗
2023-03-10 05:06:44
郭老师:
回复
爱雪
你好,小规模到二级就可以,这个可以到二级的
2023-03-10 05:29:04
爱雪:
回复
郭老师
我知道,可是财务软件做账,应交增值税下设有三级科目(进项税 销项税等),我不能再另设置一个应交增值税科目吧
2023-03-10 05:53:57
郭老师:
回复
爱雪
你好,咨询你软件售后,可以增加一个二级科目就可以,没有规定必须是二级科目
2023-03-10 06:05:28
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.48w
引用 @
勤奋的学渣
发表的提问:
老师小规模减免税费分录是不是,借应交税费应交销项税贷应交税费减免税,然后借应交税费应交减免税贷营业外收入
你好,小规模纳税人减免增值税的分录是 借;应交税费—应交增值税 , 贷;营业外收入—增值税减免
17楼
2023-03-10 05:17:42
全部回复
勤奋的学渣:
回复
邹老师
那销项税不用动是吗
2023-03-10 05:37:47
邹老师:
回复
勤奋的学渣
你好,小规模增值税完整的账务处理是 借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费—应交增值税 借;应交税费—应交增值税 , 贷;营业外收入—增值税减免 小规模纳税人只有应交税费——应交增值税二级科目,没有三级科目销项税额的 销项税额是一般纳税人才有的科目
2023-03-10 05:51:07
勤奋的学渣:
回复
邹老师
嗯,我这个财务软件应该是核算一般纳税人的科目,所以都是带进项和销项的。我也不知道该怎么调
2023-03-10 06:07:47
勤奋的学渣:
回复
邹老师
老师我还想问下,报税时填哪些申报表,资产负债表,利润表,现金流量表填吗
2023-03-10 06:27:56
邹老师:
回复
勤奋的学渣
你好,既然是小规模纳税人,就不应当用一般纳税人的科目才是的 你需要把之前错误的分录红冲,然后按正确的科目处理才是的
2023-03-10 06:45:10
东老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
18.18w
引用 @
嘻嘻
发表的提问:
六税两费减免税费减免会计分录怎么做
按照减免的以后做账就好。
18楼
2023-03-10 06:18:44
全部回复
陈诗晗老师
职称:
注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题:
17.93w
引用 @
招财猫
发表的提问:
四月份开票做收入,借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税-减免税款本季度免税这样做会计分录对吗?月末减免税款怎么做分录调平?
借:应交税费 贷:营业外收入~减免税
19楼
2023-03-10 07:16:53
全部回复
招财猫:
回复
陈诗晗老师
购买税控盘可以抵减增值税的分录怎么做
2023-03-10 07:32:16
陈诗晗老师:
回复
招财猫
借:应交税费 贷:管理费用
2023-03-10 08:00:50
俞老师
职称:
注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题:
0.71w
引用 @
廖**文
发表的提问:
应交税费应交增值税减免税款在借方和贷方是什么意思,涉及什么会计分录
借方指税控盘服务费发生时,借管理费用负数借应交税费正数 贷方表示实际抵扣税的时候,贷减免税额减少了应交增值税的金额
20楼
2023-03-10 08:36:20
全部回复
廖**文:
回复
俞老师
贷方表示实际抵扣税的时候,贷减免税额减少了应交增值税的金额,不懂,借货分录能否告
2023-03-10 09:23:42
廖**文:
回复
俞老师
贷方表示实际抵扣税的时候,贷减免税额减少了应交增值税的金额
2023-03-10 09:39:41
廖**文:
回复
俞老师
借方是什么科目呢,上句
2023-03-10 10:00:58
俞老师:
回复
廖**文
借管理费用负数 借应交税费应交增值税减免税款 借应交税费销项税 贷应交税费进项税 应交税费减免税 应交增值税未交增值税
2023-03-10 10:15:25
廖**文:
回复
俞老师
借应交税费销项税 贷应交税费进项税 应交税费减免税 应交增值税未交增值税
2023-03-10 10:41:08
廖**文:
回复
俞老师
不
2023-03-10 11:05:52
廖**文:
回复
俞老师
能举个实例
2023-03-10 11:18:05
俞老师:
回复
廖**文
比如我税控盘服务费,330元 借管理费用-330 贷应交税费-应交增值税减免税费330 月末销项税2000进项税费1000 借销项税2000 贷进项税1000 税费减免330 未交增值税670
2023-03-10 11:42:55
廖**文:
回复
俞老师
谢谢
2023-03-10 12:04:03
俞老师:
回复
廖**文
不客气,请给五星好评,谢谢
2023-03-10 12:27:31
廖**文:
回复
俞老师
好
2023-03-10 12:52:38
廖**文:
回复
俞老师
未交税费670可以改成应交增值税转出未交增值税吗?
2023-03-10 13:16:40
俞老师:
回复
廖**文
可以的,很多公司是要先通过这个科目的
2023-03-10 13:33:10
廖**文:
回复
俞老师
应交税费应交增值税转出多交增值税余额在贷方是什么意思
2023-03-10 14:01:15
俞老师:
回复
廖**文
本质上就是要转到未交增值税的
2023-03-10 14:15:18
俞老师:
回复
廖**文
本质上就是要转到未交增值税的
2023-03-10 14:30:56
廖**文:
回复
俞老师
这应交税费应交增值税转出多交增值税,关联的分录能举个例子吗?
2023-03-10 14:55:47
俞老师:
回复
廖**文
借应交增值税转出未交增值税670 贷应交税费未交增值税670
2023-03-10 15:20:28
廖**文:
回复
俞老师
如,借应交税费应交增值税销项100元,进项是50元,我们交税60元,如何利用这个科目作分
2023-03-10 15:33:17
廖**文:
回复
俞老师
录
2023-03-10 15:46:54
俞老师:
回复
廖**文
我上面都讲过了啊!
2023-03-10 16:08:05
廖**文:
回复
俞老师
借应交税费,应交增值税已交税金60贷库存现金, 借应交税金未交增值税10贷应交税费应交增值税转出多交增值税吗?
2023-03-10 16:34:20
俞老师:
回复
廖**文
月末销项税100进项税费50 借销项税100 贷进项税50 转出未交增值税50 借转出未交增值税50 贷未交增值税50
2023-03-10 16:55:20
俞老师:
回复
廖**文
没有您所说的转出多交增值税
2023-03-10 17:17:08
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