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应交税费减免会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 儒雅的皮带 发表的提问：
应交税费应交增值税减免税费递减时会计分录怎么做
您好 实际抵减的时候才需要写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款
1楼
2023-03-09 10:51:36
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 隐... 发表的提问：
小规模季度销售未超30万，减免增值税，会计分录需要先把应交税费-增值税转入应交税费-减免税吗？即做两笔分录：1、借：应交税费-增值税 贷：应交税费-减免税；2、借：应交税费-减免税 贷：营业外收入？
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2楼
2023-03-09 11:57:47
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
老师，减免的增值税需要做借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：营业外收入（减免税款）的会计分录吗
您好 减免的增值税需要做这笔分录
3楼
2023-03-09 13:02:33
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1428847081：回复bamboo老师 谢谢老师，安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本吗，做成本的分录是怎样做的?
2023-03-09 13:32:11
bamboo老师：回复1428847081安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资
2023-03-09 13:59:32
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 酷酷的啤酒 发表的提问：
您好！我想问一下所得税减免额如何做会计分录。计提所得税=利润总额×25%。借：所得税费用，贷：应交税费_应交所得税。那减免额如何做会计分录
你好！ 借：应交税费_应交所得税 贷：营业外收入
4楼
2023-03-09 14:21:09
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张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 淡然 发表的提问：
购买的税控盘 减免税款的会计分录 借应交税费~增值税~减免税款 贷管理费用？
是的，就是这样处理的。
5楼
2023-03-09 15:35:19
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淡然：回复张老师--追梦 老师，在二级科目增值税下设置三级科目减免税款？
2023-03-09 15:59:12
张老师--追梦：回复淡然是的，那么就专栏明细科目，不叫三级明细科目。
2023-03-09 16:25:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 小马 发表的提问：
税控盘递减税款，会计分录借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用-开办费对吗？
你好，是筹建期吗？
6楼
2023-03-09 16:54:08
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小马：回复邹老师 是筹集期间
2023-03-09 17:16:28
邹老师：回复小马可以这样处理
2023-03-09 17:43:56
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
年底应交税费-减免税款怎么处理 怎么做会计分录
一般是转入营业外收入核算
7楼
2023-03-09 17:59:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ Miss.Gong 发表的提问：
减免税额976.22，我做的会计分录 借：应交税费_应交增值税_减免税额976.22 贷：营业外收入_政府补助976.22
你好，是小规模纳税人收入符合条件而减免的增值税吗？ 
8楼
2023-03-09 18:58:14
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Miss.Gong：回复邹老师 是的，是减免税额
2023-03-09 19:23:55
邹老师：回复Miss.Gong你好，那账务处理是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-03-09 19:39:24
Miss.Gong：回复邹老师 会计分录 借 应交税费应交增值税 减免税额 贷 营业外收入 政府补助
2023-03-09 19:56:27
邹老师：回复Miss.Gong你好 收入分录，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税分录，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-03-09 20:13:16
Miss.Gong：回复邹老师 我只做了这一步，在结转时不平
2023-03-09 20:26:13
邹老师：回复Miss.Gong你好，请问是哪里不平了呢
2023-03-09 20:40:19
Miss.Gong：回复邹老师 我们是小规模
2023-03-09 21:06:42
Miss.Gong：回复邹老师 最后余额是负数
2023-03-09 21:19:16
邹老师：回复Miss.Gong你好 收入分录，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税分录，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免  请问是哪里不平了呢    
2023-03-09 21:48:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 生活更美好 发表的提问：
老师，税控盘减免的分录的分录借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数，这个应交税费-应交增值税（减免税款）要不要计入营业外收入呢
不用 冲管理费用就可以这个
9楼
2023-03-09 20:26:15
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 知否，知否 发表的提问：
小规模纳税人，增值税减免会计分录，借：应收账款；贷：主营业务收入；贷：应交税费-未交增值税；借：应交税费未交增值税；贷：应交税费-应交增值税-减免税额；借：应交税费-应交增值税-减免税额；贷：营业外收入-政府补贴；这样做分录对吗
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
10楼
2023-03-09 21:45:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 安然 发表的提问：
应交税费-应交增值税-税费减免，需要考虑所得税吗，具体会计分录要怎么做？
你好，是什么情况形成的减免
11楼
2023-03-09 22:55:48
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安然：回复邹老师 缴纳税控服务费
2023-03-09 23:23:29
安然：回复邹老师 减免了税额
2023-03-09 23:43:02
邹老师：回复安然你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 你所指是否需要考虑所得税是什么意思？
2023-03-10 00:12:40
安然：回复邹老师 就是企业所得的税控服务费减免还计不计征企业所得税
2023-03-10 00:38:02
邹老师：回复安然你好，因为发生计入了管理费用，减免计入了管理费用贷方，这样对利润是没有影响，对企业所得税也是没有影响的
2023-03-10 00:49:16
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小新 发表的提问：
老师您好：税控盘年费280会计分录一般纳税人交服务费的分录： 借：管理费用 贷：银行存款(或库存现金) 抵减增值税应纳税额时： 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 这个分录里，借：应交税费——应交增值税（减免税款） 结转到哪里呢？
您好，结转到转出未交增值税。 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（减免税）
12楼
2023-03-09 23:50:15
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小新：回复大海老师 老师 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目期末有余额么？
2023-03-10 00:15:23
大海老师：回复小新这个科目期末再转到应交税费-未交增值税。 转出未交增值税的数=当月销项-当月进项 只要保证“应交税费-未交增值税”没有余额或者不欠税就行了。
2023-03-10 00:43:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ chenkui 发表的提问：
计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费-应交所得税10万 贷；所得税 10万
13楼
2023-03-10 00:44:09
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chenkui：回复邹老师 做个反的分录？
2023-03-10 01:12:32
邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销
2023-03-10 01:39:14
chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的
2023-03-10 01:53:33
邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万
2023-03-10 02:22:28
chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万
2023-03-10 02:51:09
chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师
2023-03-10 03:14:43
chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？
2023-03-10 03:27:17
chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？
2023-03-10 03:44:05
邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的
2023-03-10 04:07:53
chenkui：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-10 04:24:00
邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-03-10 04:35:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
税控盘抵减增值税时会计分录为借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用红字，那借方的减免税款不是一直在了啊
您好 年末的时候增值税下三级科目要结平 跟您结平进项税额一样的账务处理
14楼
2023-03-10 02:06:38
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小陶子：回复bamboo老师 就是转出未交增值税到应交税费-应交增值税（未交增值税）对吧？那我还有个疑问就是这些二级进项、销项、减免税款在对应的科目余额不是会越来越多？年底会自动结转嘛还是？
2023-03-10 02:31:55
bamboo老师：回复小陶子就是转出未交增值税到应交税费-应交增值税（未交增值税）对的 这些二级进项、销项、减免税款在对应的科目余额年底要自己写分录结转
2023-03-10 02:51:22
小陶子：回复bamboo老师 年底结转的话怎么写
2023-03-10 03:19:55
bamboo老师：回复小陶子借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-03-10 03:33:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
减免增值税分录:借 应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-减免税额收入，那减免附加税的分录呢?
你好，减免附加税直接就不用计提了
15楼
2023-03-10 03:01:11
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