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应交其他税金会计分录
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Jiaaaa 发表的提问：
1计提社保，公积金的会计分录（包括个人和企业一起的，不要单独企业的分录）2缴纳五险一金社保，公积金的分录里，有用其他应收还有用其他应付，到底应该用哪个科目核算
你好！借：管理费用－公积金 管理费用－社保 其他应付款－扣个人社保 其他应付款－扣个人公积金 贷：银行存款 用其他应付款科目核算。
1楼
2023-03-09 08:36:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
缴纳附加税增值税呢会计分录，前年的会计分录漏了。怎么补账调整啊。 原分录应该：借：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育 贷：银行存款 借：应交增值税～未交增值税 贷银行存款
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
2楼
2023-03-09 09:38:02
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bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了
2023-03-09 09:55:44
叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧
2023-03-09 10:22:30
bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了
2023-03-09 10:34:49
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ M.r ????栋 发表的提问：
挂靠车辆过户，折旧是一次性折旧，挂靠时，借:固定资产，应交税费-应交增值税-进项，贷:其他应收款，退出挂靠时会计分录怎么做？
您好，那就相当于是处置固定资产
3楼
2023-03-09 10:50:14
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M.r ????栋：回复文老师 分录怎么做？
2023-03-09 11:15:08
M.r ????栋：回复文老师 刚那个贷方是其他应付款
2023-03-09 11:32:28
文老师：回复M.r ????栋借固定资产清理累计折旧贷固定资产 借银行存款贷固定资产清理应交税费--应交增值税 然后把固定资产清理的余额转营业外收入或支出
2023-03-09 11:58:33
M.r ????栋：回复文老师 当时计提折旧是借:其他应付款，贷:累计折旧 ，一次性折旧
2023-03-09 12:22:39
M.r ????栋：回复文老师 分录也是按你上面这个吗
2023-03-09 12:33:26
文老师：回复M.r ????栋那您其他应付款平了吗
2023-03-09 12:58:59
M.r ????栋：回复文老师 平了
2023-03-09 13:19:56
文老师：回复M.r ????栋那可以的，就按上面的分录做
2023-03-09 13:39:11
M.r ????栋：回复文老师 挂靠的车并不是公司的，实际没收到钱的
2023-03-09 14:01:42
文老师：回复M.r ????栋那你们开票了吗，可以先挂挂靠人的往来
2023-03-09 14:17:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 风一样的G哥 发表的提问：
这个月错误会计分录借：原材料500借：应交税费-应交增值税-进项税（已认证抵扣）85贷:其他应付款585贷方应该是应付账款。下月怎样更正
借；其他应付款 贷；应付账款 做这个调整分录
4楼
2023-03-09 11:58:46
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Crystal 发表的提问：
收到房租费189000元，包含税款9000元，会计分录借：银行存款189000贷：其他应收款180000，贷：应交税款-应交增值税-销项税9000，对吗
你好！是的。对于你们来说就是这样。但是你应该是计入收入。不是其他应收啊。
5楼
2023-03-09 13:19:29
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Crystal：回复宋生老师 我们也是租别人房子，然后其中一部分转租给别人的，这个不算主营业务收入，我们开缴房租费20万，是缴纳2016.9.30-2017.9.29号房租，这个能一次记入管理费用吗
2023-03-09 13:35:25
宋生老师：回复Crystal你好！你的营业范围有没有这个呢 你如果以前没记的就计入。实际上你应该每个月计提。
2023-03-09 13:52:23
Crystal：回复宋生老师 @宋老师:好的，谢谢宋老师
2023-03-09 14:14:40
宋生老师：回复Crystal你好！不客气的。
2023-03-09 14:26:08
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 娇 发表的提问：
收到一张工程项目上的设计费发票，记入工程施工——合同成本——间接费对不对，还有我的会计分录是借工程施工——合同成本——间接费借应交税费应交增值税——进项税，贷其他应收款
一、贷方为什么是其他应收款，是提前借支了设计费吗?这个介方的分录是对的，正常专用发票的付款是公对公打款处理
6楼
2023-03-09 14:33:51
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娇：回复江老师 我们这边全是个人报销挂在公司法人上的，是提前付过款，然后拿报销单销账的
2023-03-09 14:46:56
娇：回复江老师 您好，前期有的工程施工上发生的办公费我都把会计分录直接写成了工程施工——合同成本——办公费，这样的会计分录是不是不正确
2023-03-09 15:02:08
江老师：回复娇那上述的分录处理是正确的。
2023-03-09 15:19:18
娇：回复江老师 您意思是我的工程施工——合同成本——下面的会计分录写成业务招待费还有办公费水电费，这样的会计分录是对的吗？我有点弄不明白，我请教其他的老师都说我做错了，您能具体说下吗？
2023-03-09 15:38:00
江老师：回复娇对于与工程施工有关的办公费用计入“工程施工——合同成本——间接费用——办公费”，对于与工程施工有关的水电费用计入“工程施工——合同成本——间接费用——水电费”，如果是与工程施工有关的招待费计入“工程施工——合同成本——间接费用——招待费“，如果是管理招待，计入管理费用——招待费。
2023-03-09 16:05:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 洁丽 发表的提问：
老师现金流量表中支付职工薪酬和应交税费是用其他应付款做的会计分录没有现金这一科目，还需要在现金流量表中填写吗？
你好，你职工薪酬，应交税费没有通过银行支付或缴纳吗
7楼
2023-03-09 15:58:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 洁丽 发表的提问：
老师现金流量表中支付职工薪酬和应交税费是用其他应付款做的会计分录没有现金这一科目，还需要在现金流量表中填写吗？
你好，你职工薪酬，应交税费没有通过银行支付或缴纳吗
8楼
2023-03-09 17:14:53
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洁丽：回复邹老师 他人支付并不是公司账号缴纳
2023-03-09 17:41:29
邹老师：回复洁丽那就不体现在薪金流量表中
2023-03-09 18:10:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 华女 发表的提问：
之前现金借用法人款项，记入其他应付款 20000元，现在法人说要将此笔款作为注册资金，请问会计分录这样做可以吗？借：其他应付款 2W 贷：实收资本 要交印花税吗，请问交税时，下图选项正确吗？
你好，分录是对的；需要交印花税；选择资金账簿
9楼
2023-03-09 18:39:59
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华女：回复立红老师 如图选择吗？
2023-03-09 18:59:22
立红老师：回复华女你好，对的，是正确的。
2023-03-09 19:24:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小包zonga 发表的提问：
老师，如果把应交税费这个会计科目的金额放到其他应付款。应该做什么会计分录
你好，为啥要转到其他应付款呢？
10楼
2023-03-09 20:09:33
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小包zonga：回复徐阿富老师 看到一个报表有这样做过
2023-03-09 20:26:35
徐阿富老师：回复小包zonga你好，这个是不对的，如果是应交的税费，不能转，但是如果是残保金等，就可以转到其他应付款
2023-03-09 20:54:22
小包zonga：回复徐阿富老师 如果残保金等，转到其他应付款。会计分录应该如何做
2023-03-09 21:23:03
徐阿富老师：回复小包zonga如果原来做到应交税费，那么 借应交税费-残保金 贷其他应付款-残保金
2023-03-09 21:42:40
小包zonga：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-03-09 22:02:00
徐阿富老师：回复小包zonga不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-03-09 22:12:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
挂靠项目，我司会计已做分录 借内部往来 应交个税 贷现金，借应付工资 贷应交个税 其他应收五金 内部往来，现在要将个税部分转到其他应收里，怎么做分录呢？
借：其他应收款贷：管理费用
11楼
2023-03-09 21:37:31
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 檸梔^O^ 发表的提问：
谢谢老师，那这个会计分录是这样的吗 借：银存/现金 贷：其他应付款——客户 应交税费——相关税费
？？？什么呢
12楼
2023-03-09 23:02:28
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檸梔^O^：回复李老师 我是说房款计入其他应付款科目，计提税金的分录是这样做吗
2023-03-09 23:30:38
李老师：回复檸梔^O^您好可以具体点吗 什么房款
2023-03-09 23:49:06
檸梔^O^：回复李老师 因为我们现在手续还不全，没有发票，只能开收据，收的房款暂时不能计入预收账款，等能开发票啦再转收入，计入预收
2023-03-10 00:16:05
李老师：回复檸梔^O^那你就作为其他应收款 借银行 贷其他应收款
2023-03-10 00:40:40
檸梔^O^：回复李老师 老师，是其他应付款还是应收款呀，应该是一项负债吧，税费不用计提吗
2023-03-10 01:03:09
李老师：回复檸梔^O^不用计提税费 是其他应收 贷方等于其他应付 你到时候开票了 借其他应收 贷主营业务收入1应交税费应缴增值税 这样对冲了
2023-03-10 01:25:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.71w
引用 @ On the way 发表的提问：
请问残疾人保障金具体记在其他应付款还是应交税费呢？计提和缴纳时的具体会计分录怎么做？
借管理费用贷其他应付款 借其他应付款贷银存
13楼
2023-03-10 00:19:47
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 小周 发表的提问：
我司租其他公司的设备，交的租金应怎么做会计分录？
假设你租的生产设备 借：生产成本-租金 贷：银行存款
14楼
2023-03-10 01:16:51
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 坐等风吹雾散 发表的提问：
税控盘维护费会计处理 借 应交税金——增值税——减免税 贷 其他应收款 抵扣后怎么做会计分录
你好，关于税控盘维护费的账务处理，如下： 一、一般纳税人 按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额。 1.购入设备和支付维护费时 借 “管理费用”等科目 贷 “银行存款”等科目 2.抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 “管理费用”等科目 二、小规模纳税人 1.购入设备和支付维护费时 借 “管理费用”等科目 贷 “银行存款”等科目 2.抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税 贷 “管理费用”等科目
15楼
2023-03-10 02:45:45
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坐等风吹雾散：回复紫藤老师 答非所问
2023-03-10 03:08:11
紫藤老师：回复坐等风吹雾散抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 “管理费用”等科目
2023-03-10 03:23:56
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 我的会计分录已经做好的，现在是抵扣 你看下我的会计分录
2023-03-10 03:35:12
紫藤老师：回复坐等风吹雾散那你还要做借 其他应收款 贷管理费用
2023-03-10 03:56:32
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 我现在是要冲减免税，减免税挂账
2023-03-10 04:23:39
紫藤老师：回复坐等风吹雾散你好，和答疑老师讨论了，我们的结果就是不能用其他应收款，正确的分录如老师所说
2023-03-10 04:46:21
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