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会计当年能核算前一年的票吗
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 兰馨 发表的提问：
现在报的是17年第一季度的，16年整个一年是核定征收的，我交了1万，这1万算已预缴的吗，还是说只能填写当年的，16年交的不算
16年是16年的 不要算在17年
46楼
2022-12-07 09:09:59
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师，能帮忙做道题吗，设计一家企业，从设立当年至其后第二三年，自行设计所发生的经济业务，并对经济业务进行会计核算，写出每笔业务的会计分录，期末进行结转
同学你好，发来看看。
47楼
2022-12-08 12:26:42
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Bxj 发表的提问：
老师，问一个会计政策变更的问题，比如一个会计问题是2013年发生，到了2018年变更会计政策，那么咱们在算影响时，为啥是核算到列报前期最早期初也就是2017年初呢 为啥不把2017年的也都算上，也就是说核算到2017年底？ 不理解。
因为17年的影响是单独的，我们在报表上有单独的项目反映。
48楼
2022-12-08 12:51:59
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Bxj：回复何江何老师 老师，哪块单独反映了？
2022-12-08 13:35:30
何江何老师：回复Bxj17年是上年的数据，而13-16是以前年度的数据，比如利润表上有一个上年的金额，就是17的，不含13-16的
2022-12-08 13:47:50
Bxj：回复何江何老师 我们精讲课堂里没提到这个吧 我看了三遍也没发现这个单独记录的 不知道是什么样的一个样子 就看到老师将开始发生到17年的变化数全部计入资产负债表变化期初数了。
2022-12-08 14:05:52
何江何老师：回复Bxj这个你可以学一下CPA课程的报表那章节有讲的。、
2022-12-08 14:35:41
Bxj：回复何江何老师 好的 明白了 谢谢老师！
2022-12-08 14:56:26
何江何老师：回复Bxj不客气懂了结束并五星好评
2022-12-08 15:23:50
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师，因为汇算清缴是在次年5月31号前，跨年了，当年的年度会计报表已经出来了，那次年汇算清缴后调增调减的会计分录是补在当年的会计报表中，还是做在第二年的会计报表中啊？
次年汇算清缴后调增调减的会计分录是补在当年的会计报表
49楼
2022-12-08 13:00:52
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 甜美的香烟 发表的提问：
以前年度亏损，今年盈利，计提盈余公积金吗？当年计提企业所得税吗？还是说明年所得税汇算清缴时候看能否以前年度亏损弥补情况再计算税金？
季度计提时，如果季度应纳税所得额大于以前年度亏损，季度需要计提，次年汇算时多退少补。
50楼
2022-12-08 13:29:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 恒美多多 发表的提问：
老师如果18年未计提费用，19年开的发票能做入18年汇算当费用吗？
你好，可以调整以前年度发生
51楼
2022-12-09 10:00:27
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恒美多多：回复庄老师 哦，意思是计入以前年度损益调整，就可算是18年发生的费用？
2022-12-09 10:11:53
庄老师：回复恒美多多你好，是的，调整以前年度的费用
2022-12-09 10:28:36
恒美多多：回复庄老师 那我可以补申报18年个税吗，之前为避个税没有据实申报，现费用少，我能这样操作吗？，发1万每个人个税高吗？还是去补开发票？不知哪种方法交税少
2022-12-09 10:52:48
庄老师：回复恒美多多你好，会被罚款和滞纳金
2022-12-09 11:12:44
恒美多多：回复庄老师 意思是不要做补申报个税好些，看到银行流水写着预支工资，就一个月，那叫别人去开劳务发票吗？
2022-12-09 11:34:38
庄老师：回复恒美多多你好，按临时劳务处理，税务局代开发票
2022-12-09 11:55:46
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司的研发支出-资本化支出在2013年-2014年按资本化支出核算,2015年进行新三板审 计时认为公司资本化条件不够,研发费用只能当期费用化,故会计上作为以前年度损益调整”,在报2015年
： 亲爱的学员,您好:研发费用加计扣除的条件很严格,只有当期的才可加计扣除,而且即使是当年的,也还要第三方的鉴证机构认定并履行一系列的备案手续才可l加计扣除。所以,以前年度少加计扣除的,以后年度想补估计可能性不大,不过你们可以向当地主管税所争取一下。
52楼
2022-12-09 10:06:14
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ???? 发表的提问：
请问年终的一次性奖金会计入到次年社保基数核算中吗？
您好，不会计入，是单独的年终奖；
53楼
2022-12-09 10:29:59
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????：回复冉老师 一次性年终奖金额上限是多少呢
2022-12-09 10:59:27
冉老师：回复????您好，按理没有上限，只是发放很多缴纳税金很多，若是上市公司可能被监管部门盯着；
2022-12-09 11:23:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 龙飞 发表的提问：
当期会计年度亏损，必须要审计，下一年度才能弥补亏损吗
现在都没有要求审计了，可以自己弥补亏损的
54楼
2022-12-11 10:05:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 加油吧8 发表的提问：
年前计提的费用，汇算清缴前，收到票了，怎么入账？冲销年前的计提吗？如果冲销计提重新做账，怎么做到年前去？不跟当下的票混到一起？这题的回复是，分录怎么写的
可以用以前年度损益调整做 红冲借应付账款贷以前年度损益调整 做发票的借以前年度损益调整贷应付账款
55楼
2022-12-11 10:32:19
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 杰 发表的提问：
老师：公司是小规模纳税人，我能不能一个季度做一次账，一年做四次账。当然会计制度按照每月为核算期，我按照季度核算好像是可以的？如果这样做有何后果？
你好 如果公司不大 可以这样操作！
56楼
2022-12-11 10:51:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L. 发表的提问：
老师好，请问我红色圈出来那块，如果我的筹建期和营运期都是在同一个会计年度的话开办费还能在当年的企业所得税前扣除吗？还需要进行在当年的汇算清缴中进行纳税调整吗
你好，是可以在当年扣除的。
57楼
2022-12-11 11:05:59
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Zmj 发表的提问：
17年12月计提的当月工资，今年1月发放，年报税前能扣除吗
你好，可以进行税前扣除
58楼
2022-12-12 09:23:12
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 兴奋的手机 发表的提问：
折旧年限选错了10年选成了5年，我能不能当做会计估计变更不调整以前年度的企业所得税申报表
同学你好，能当做会计估计变更，不调整以前年度的企业所得税申报表的。
59楼
2022-12-12 09:39:37
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兴奋的手机：回复王雁鸣老师 那我账面怎么处理
2022-12-12 10:09:29
王雁鸣老师：回复兴奋的手机同学你好，按计算出来的差额，借，管理费用，负数，贷，累计折旧，负数。
2022-12-12 10:37:28
兴奋的手机：回复王雁鸣老师 这样不是还是调整了以前的差异嘛
2022-12-12 10:52:13
王雁鸣老师：回复兴奋的手机同学你好，是调整了差异，如果按你的理解，不做调整分录，直接修改折旧年限即可，这样操作，也是可以的。
2022-12-12 11:03:30
兴奋的手机：回复王雁鸣老师 做和不做有差别不?
2022-12-12 11:19:35
王雁鸣老师：回复兴奋的手机同学你好，有点差别，调整的话，今年多交点企业所得税，以后年度少交点，不调整的话，今年不用多交企业所得税，但是后续要多交点，不过最终结果是一样的。
2022-12-12 11:41:14
兴奋的手机：回复王雁鸣老师 那建议调整还是不调整?
2022-12-12 11:57:56
王雁鸣老师：回复兴奋的手机同学你好，建议不调整了。
2022-12-12 12:14:06
兴奋的手机：回复王雁鸣老师 我这样操作是合规的是吧
2022-12-12 12:42:17
王雁鸣老师：回复兴奋的手机同学你好，是的，是合规的。
2022-12-12 13:07:47
兴奋的手机：回复王雁鸣老师 税务局会问吗
2022-12-12 13:22:12
王雁鸣老师：回复兴奋的手机同学你好，一般情况下，不稽查没事，稽查的话，会问的。
2022-12-12 13:33:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 乔木木 发表的提问：
设备是2017年购买的 17年汇算清缴之前会计把当年计提的折旧费调增了…也就是说当年没有扣除，我18 年可以扣除吗？表要怎么填呢？
你好，只要18年实际发生的额就可以扣除的
60楼
2022-12-12 09:56:59
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