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会计当年能核算前一年的票吗
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 科 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后再收到上一年度的发票还能继续入账到本年度成为本年的成本进行税前扣除吗？收到的发票上一年度未计提
发票是开去年的吗，这个需要做以前年度损益调整，不能本年的成本进行税前扣除
286楼
2023-03-08 05:03:42
全部回复
科：回复maize老师 如果在汇算清缴前收到了去年的发票，能进入本年的成本吗？或者应该怎样？
2023-03-08 05:33:14
maize老师：回复科需要之前先计提才可以这个最好是反结账做12月账上，问下你税局4季度申报和年报是不是可以不一样，不行，那就更正4季度申报，参与汇算清缴
2023-03-08 06:00:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 静静 发表的提问：
从事会计满五年了，但自考的取得大专未满五年，中级审核能通过吗？
同学你好，应该审核能通过的。
287楼
2023-03-08 05:31:48
全部回复
静静：回复王雁鸣老师 需要提供工作证明吗？
2023-03-08 05:55:26
王雁鸣老师：回复静静同学你好，是的，需要提供工作证明的。
2023-03-08 06:24:38
静静：回复王雁鸣老师 是要现在还是以前的，以前的公司可能没办法提供工作证明
2023-03-08 06:46:33
王雁鸣老师：回复静静同学你好，一般情况下，要现在的。
2023-03-08 07:11:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 把梦想变成现实 发表的提问：
若要企业所得税税前扣除，成本或者费用发票必须是当年开具的。 如2017年开具的发票不能入账2018年；但2018年的业务发票只要在2019年5月底前汇算2018年企业所得税前拿到就可以在2018年企业所得税税前扣除。 请问老师，这段话正确吗？
正确，当年的成本无法取得票据，可以预估，汇算清缴前取得票据可以税前扣除。
288楼
2023-03-08 05:54:59
全部回复
把梦想变成现实：回复陈诗晗老师 嗯嗯呢，，感谢老师解答疑问 谢谢
2023-03-08 06:52:23
陈诗晗老师：回复把梦想变成现实不客气，祝你工作愉快
2023-03-08 07:17:12
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
以前年度损益调整应该增加到什么类科目下？2017年所得税清算，退税金额需要做哪些会计分录？
你好，以前年度损益科目余额，转入利润分配-未分配利润 退所得税费用 借 应交税费-应交所得税 贷 以前年度损益调整 借 银行存款 贷 应交税费-应交所得税 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润
289楼
2023-03-08 06:18:00
全部回复
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ magicalshe 发表的提问：
请问老师，我们单位请的注册会计师做的审计，然后审计给做了好多调整分录，调整后的税款我们已经在汇算清缴的时候缴纳了，我的问题是：审计给做的调整分录我们是不是需要每一笔都做到账里面？有调成本的，有调收入的，还有调费用的，是不是都要从以前年度损益调整 走呢？比如：借 股本-1 10000，贷 股本-2 10000，我要怎么做我的账呢？
按照注册会计师给的调整分录照抄即可
290楼
2023-03-09 04:50:13
全部回复
magicalshe：回复李老师. 可是，他调的是去年的帐啊，也可以直接抄吗？
2023-03-09 05:20:21
magicalshe：回复李老师. 还有调去年的费用的和收入成本的，也直接照抄吗？
2023-03-09 05:48:49
李老师.：回复magicalshe会计师事务所给的分录应该是正确的，照抄一遍
2023-03-09 06:01:12
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阳光 发表的提问：
当年计提的职工福利费在下一年汇算清缴前没有使用完咋处理？
你好，要冲回或者调增所得额。现在福利费不采用预提方法，都是按实开支了。
291楼
2023-03-09 05:13:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，请问业务提成半年发一次，费用能分摊到前半年的每个月计算个税吗
你好，学员，这个是可以的，
292楼
2023-03-09 05:42:46
全部回复
微信用户：回复冉老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 05:57:43
冉老师：回复微信用户不客气，祝你工作顺利
2023-03-09 06:23:44
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业可以年度中间换会计核算方法吗
要看具体的业务才能判断。
293楼
2023-03-09 06:02:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 加油吧8 发表的提问：
老师，19年的超期票，还能入到20年里吗？汇算清缴之前的话，需要用以前年度损益调整吗
你好，还可以的，损益类科目需要以前年度损益调整
294楼
2023-03-09 06:15:00
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 甜美的发夹 发表的提问：
老师好，跨年差额冲红发票会计分录怎么做，需要做以前年度损益调整吗
是的 损益类的科目用以前年度损益调整代替 最后结转至利润分配-未分配利润
295楼
2023-03-10 07:04:08
全部回复
甜美的发夹：回复轶尘老师 谢谢老师，能请问你具体分录怎么做吗
2023-03-10 07:30:32
轶尘老师：回复甜美的发夹借：应收账款（红字） 利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税（红字） ：
2023-03-10 07:41:51
甜美的发夹：回复轶尘老师 老师能麻烦你写一个完整的差额冲红的分录吗，谢谢
2023-03-10 07:59:29
轶尘老师：回复甜美的发夹借：应收账款（红字） 以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（红字） 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-10 08:20:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 清茶 发表的提问：
金蝶里，启用会计期间和当前会计期不一致，有什么影响，年结是以启用期间为准，还是当前会计期间为准？
这个没有什么影响，启用会计期间，直接一直往后做，做到与当前会计期间一致就行了
296楼
2023-03-10 07:26:17
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ kj_E6NIipbKC62D 发表的提问：
工会经费是按上一年的工资还是当年的工资为基数计算？
你好！是当年的工资来算的
297楼
2023-03-10 07:49:13
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ ＇初見〃 发表的提问：
老师，你好，想问问今年的汇算清缴已经完成了，也交款了，但是发现固定资产数额不大，忘记填了，还能更改报表吗？之前的会计在以前年度汇算清缴时有一年也没填固定资产，会有影响吗
您好，您没有填资产折旧表吗？
298楼
2023-03-10 07:57:05
全部回复
＇初見〃：回复李霞老师 我做的时候填写了忘记保存了，后来就申报了，现在进去检查才看见没有固定资产
2023-03-10 08:28:10
＇初見〃：回复李霞老师 我是在4月份填写的数据，当时没有申报，然后5月份初申报，以为都弄好了就申报了，哪里知道固定资产当时填的时候有保存，5月份申报的时候也没注意，直接就申报交款了
2023-03-10 08:50:01
李霞老师：回复＇初見〃你好，其实这个税务局啊，他对这个报表，查的也不是说那么的严格，嗯，你那个表儿只要是没有调整的，你没有保存上也没啥影响。
2023-03-10 09:11:36
＇初見〃：回复李霞老师 就是说固定资产没有填影响也不大是吗，我之前是在想，因为已经交款了，实在不行就等着专管发现让去修改再去改了，现在就不理他了，想是这样想的，只是心里没底，所以就再问问老师，哎。。就是一时大意了，搞得现在心里有些忐忑
2023-03-10 09:33:09
李霞老师：回复＇初見〃这个影响不大的，你放心吧。
2023-03-10 09:44:39
＇初見〃：回复李霞老师 好的，谢谢老师
2023-03-10 10:04:18
李霞老师：回复＇初見〃祝您生活愉快开心快乐
2023-03-10 10:23:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：公司没有建账，现在来建账，有张2017年的商标注册发票现在入账，准备用以前年度损益调整，而小企业会计没有以前年度损益调整，那应该怎么做会计分录
用利润分配-为分配利润
299楼
2023-03-10 08:27:01
全部回复
飘雪：回复郭老师 具体的会计分
2023-03-10 08:54:49
郭老师：回复飘雪借利润分配贷银存
2023-03-10 09:06:37
飘雪：回复郭老师 不需要过渡科目，直接做：借 利润分配一未分配利润，贷 银行存款
2023-03-10 09:24:22
郭老师：回复飘雪是的，或者和你商标一块记无形资产
2023-03-10 09:49:40
飘雪：回复郭老师 如果是2019年注册的商标，是不是计入管理费用呢？金额
2023-03-10 10:08:52
郭老师：回复飘雪是的，记管理费用 金额看你发票金额
2023-03-10 10:21:31
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱散步的猫 发表的提问：
请老师帮我解答一下这道题，谢谢 1.现金盘盈900，原因待查， 2现金盘盈原因无法查明，报经有关部门批准后进行会计处理。 3.原材料盘亏1420，原因待查 4.经查明，原材料盘亏属于正常损失，经报有关部门审批后进行会计处理 5.盘盈一台未入账的设备，该设备的市场价格是8600.估计新旧程度为9成新，则作为前期会计差错记录“以前年度损益调整”账户的金额为（ ）元 6要求，根据上述资料1-4，逐笔编制会计分录。并计算资料5
1.借：库存现金900 贷：待处理财产损溢900 2.借：待处理财产损溢900 贷：营业外收入 900 3.借：待处理财产损溢1420 贷：原材料 1420 4.借：管理费用1420 贷：待处理财产损溢1420 5.8600*90%=
300楼
2023-03-12 08:18:01
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