超帅的奇迹：回复maize老师 我们提供一部分原材料，工厂提供一部分原材料。他喜欢发票开成品，他说别人都是这么开的。到底应该怎么做合适呢

超帅的奇迹：回复maize老师 我发abc,他提供df，组装贴片给我

maize老师：回复超帅的奇迹，发出商品时： 借：委托加工物资 贷：原材料、库存商品 支付加工费时 借：委托加工物资　　　　　　　　　　　 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　 　　　　贷：银行存款　　　　 最终收回时：　 借：库存商品 贷：委托加工物资

超帅的奇迹：回复maize老师 如果工厂直接开产品发票给我怎么做呢？？做库存商品，那原材料的不知道怎么做

maize老师：回复超帅的奇迹你之前那需要做发出商品才可以，对方开成品回来就做库存商品下面，之前那个还需要按上面那个做，

超帅的奇迹：回复maize老师 老师意思原材料还是需要委托加工回来做库存，工厂开成品也做库存？

超帅的奇迹：回复maize老师 这样是不是不合理，原材料不能直接做库存是不是

maize老师：回复超帅的奇迹那对方开成品，也只是加工费加这个df 你们自己 还提供这个abc 这个给对方呢，你不做那咋体现这个成本？

maize老师：回复超帅的奇迹委托加工物资 你这个不是只给对方加工费，和半个原材料价格吗，那剩下回来那库存商品是3个合计的金额，

超帅的奇迹：回复maize老师 那可以abc直接走原材料转库存商品吗？？？？老师的意思是abc从委托加工回来做库存商品，对方开的成品也做库存商品。他开的成品其实是给我们加工后的产品，这样转能说的过去吗

maize老师：回复超帅的奇迹我的看法说过去，不是提供df和加工费吗？这个df是不是也占你们成本主要

超帅的奇迹：回复maize老师 是成本，但是没开加工费。abc原材料可以直接转库存？

maize老师：回复超帅的奇迹和之前那个开回来一起转库存商品下面

超帅的奇迹：回复maize老师 就是abc还是需要走一下委托，不可以直接入库？？这种不开加工费是不是税务这边也不会管。

maize老师：回复超帅的奇迹是的，那给税局说下，对方还出df这个产品，这个真实一般没有啥，

昏睡的犀牛：回复邹老师 公司现在运营期，前期公司没有做账，现在公司建账，需要哪些数据入金蝶财务软件

邹老师：回复昏睡的犀牛你好，需要所有的明细初始数据

一粒沙：回复邹老师 那这样怎么走账呢？这样走账对我商贸公司税务方面有没有什么影响呢？

邹老师：回复一粒沙你好，收回计入库存商品核算就是了 没有什么影响的

一粒沙：回复邹老师 老师，刚才我说的不清楚，是这样的，请看图片

邹老师：回复一粒沙你好，可以的

k1：回复朴老师 所以一达通在这个模式只是充当一个中介对吗 我们在报关出去的时候确认收入 挂的还是真实客户的应收账款对吗 等一达通给我们打回人民币的时候 我们再去冲确认收入时挂客户的款？

k1：回复朴老师 那这样一达通实际给我们结汇成人民币打款的时候 我们是不需要给一达通开票的吧。因为我们是卖商品给国外客户的 已经做了形式发票 而且在申报增值税的时候 也做了免税货物的收入申报了。

k1：回复朴老师 那一达通给我们打款 和实际挂的应收账款客户名称对应 不上有关系吗 需要什么文件吗

朴老师：回复k1对的，他就是一个中介，这个不一致正常，这是委托出口

潘晓晓：回复meizi老师 比如：1、我们接受 一零件加工（这个零件对方直接拿过来，不是我们公司的材料），我们自己加工不了，又外委到别的公司加工，我们公司出了加工费6280元，出了加工费用后这个加工费的成本怎样结转？所有的会计分录怎么处理？2、当我公司接受外委加工时，对方没有提供材料，我们自己出材料费用，并自己加工，请问这个会计分录怎么处理？材料费用 、加工费用的成本怎样结转？谢谢老师！

meizi老师：回复潘晓晓你好   1.  你们委托第三方来加工。 那么就是你们的成本了。 做 借主营业务成本-加工费贷银行存款     2.      如果是你们提供主材和加工 那么实际就是你们自己加工好   把产品销售给对方了。  就是按生产销售的分录来做 比如：借制造费用-人工费 制造费用-材料费 制造费用-水电费等 贷银行存款  原材料  应付职工薪酬-工资 。   月末 ：借生产成本贷  制造费用-人工费 制造费用-材料费 制造费用-水电费等     完工转：“借   库存商品贷生产成本 。 到时销售出去正常做收入和结转成本即可 ”

潘晓晓：回复meizi老师 老师，1、你的这笔：借：生产成本 贷：制造费用 指的是加工费用吗？2、感觉制造费用的贷方还是有余额呀

meizi老师：回复潘晓晓 你好这笔是月末结转 你在制造费用的余额。   不只是加工费       你要结转制造费用的所有余额到生产成本去 。一般不会有余额

cc~miki：回复玲老师 加工完后，我们自己还有一道程序加工，才可以出货，是不是直接，借：委托加工物资，贷：原材料， 借：委托加工物资，进项税，贷银行

玲老师：回复cc~miki如果你们还需要加工，那你收回来入库就借原材料贷委托加工物资。

玲老师：回复cc~miki前面的分录是一样的，如果加工费收到的是专票，进项是可以抵扣的。

cc~miki：回复玲老师 发出材料加工时: 借:委托加工物资 贷:原材料 支付的运费: 借:委托加工物资 贷:库存现金、银行存款 支付加工费: 借:委托加工物资 贷:库存现金、银行存款 加工完工产品入库: 借:库存商品 贷:委托加工物资 这样委托加工物资加工物资余额不平。

玲老师：回复cc~miki自己代一下金额 不可能不平 借贷同时记的咋能不平 这样委托加工物资加工物资余额不平和哪个科目比不平

要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 委托加工物资不设置二级明细科目吗？

王雁鸣老师：回复要减肥的鸵鸟同学你好，可以设置二级明细科目的，委托加工物资-材料费，委托加工物资-加工费。

要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 收回半成品，借方可以设置为"委托加工半成品"科目吗？

要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 收回半成品。借方怎么不是委托加工半成品科目呢？

王雁鸣老师：回复要减肥的鸵鸟同学你好，借方可以设置为委托加工半成品科目，因为一般企业很少使用这个科目，所以我就没有写。

要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 委托加工物资设二级科目或不设二级科目，都可以吧？

王雁鸣老师：回复要减肥的鸵鸟同学你好，是的，都可以的，自己灵活把握吧。

要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 正常供应商就几家，零散供应商很多家，这个如何建科目好呢？我设置的   (应付账款-供应商   三级科目用的辅助核算，正常的供应商我用的三级科目是A公司，零散的我设置的三级科目是零散供应商)，但是这样零散供应商往来账好核对，零散供应商下面我还想再设置一个明细科目，方便对往来账，但是现在三级科目都已经是供应商辅助核算了，没办法设置四级科目了！ 客户问题方面也类似这样！

王雁鸣老师：回复要减肥的鸵鸟同学你好，这样的话，建议把现在的三级科目零散供应商停用，再重新增加一个，再设置四级科目，再进行往来辅助核算处理试试。

婀玲：回复椰子老师 原料成本15+加工成本1.9+加工费1.7，毛率按0.02

婀玲：回复椰子老师 大概开票价为18.22，这个是不含税单价，这样算的对么，

椰子老师：回复婀玲您好，那么开票的不含税单价=（15+1.9+1.7）/（1-0.02）

椰子老师：回复婀玲算出来应该是18.98的样子哦。

覃葵梅：回复郭老师 只能算我们自己的了

郭老师：回复覃葵梅可以放到营业外支出里面的。

覃葵梅：回复郭老师 进项税额要转出吗

郭老师：回复覃葵梅你好不需要做进项转出的。

覃葵梅：回复郭老师 做进项税额转出有哪几种情况，老师能说一下吗

郭老师：回复覃葵梅你好，非正常损失， 免税或者是简易计税对应的福利费， 招待费贷款服务，娱乐服务，餐饮服务。