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缴纳随征税的会计分录
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 水杯子 发表的提问:
小型微利企业既然免征增值税那不是随增值税计征的印花税还是需要缴纳的吧?
你好,印花税还是需要根据应税行为计算申报的
16楼
2023-03-10 04:54:01
全部回复
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 71.71w
引用 @ 发表的提问:
老师,您好!请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录? 2.缴纳增值税的会计分录? 3.增值税附加税的会计分录?及附加税缴纳的会计分录?
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
17楼
2023-03-10 06:10:10
全部回复
郭老师:回复第二,缴纳的增值税,借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-03-10 06:40:31
郭老师:回复第三,借税金及附加贷应交税费附加税,这个是计提的分录 缴纳,借应交税费贷银行存款。
2023-03-10 07:05:57
彩:回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-03-10 07:29:10
郭老师:回复你好,交多少计提多少就可以的。
2023-03-10 07:41:29
彩:回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢?那我交的增值税款项,要怎么在利润表中体现呢?
2023-03-10 08:00:17
郭老师:回复应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-03-10 08:23:01
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问:
印花税年报,小规模纳税人减半征收,会计分录是按照实际缴纳的来做吗?
你好! 是的。
18楼
2023-03-10 07:06:37
全部回复
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.65w
引用 @ 吴丽亚 发表的提问:
我是小规模纳税人,未达到起征点计提缴纳增值税和所得税会计分录怎么做?
你好,未达到起征点的棘突营业外收入核算
19楼
2023-03-10 08:10:40
全部回复
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 71.71w
引用 @ 项月 发表的提问:
小规模纳税人,未达起征点,计提和缴纳增值税和企业所得税会计分录怎么做?
借应交税费-应交增值税贷营业外收入 所得税需要交吗
20楼
2023-03-10 09:15:00
全部回复
项月:回复郭老师 所得税不需要交
2023-03-10 09:55:20
郭老师:回复项月不交不需要计提的,
2023-03-10 10:06:07

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