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缴纳随征税的会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 尹深 发表的提问：
增值税即征即退，附加税随征的增值税是申报表上的增值税随征还是即征即退后实际总计缴纳增值税的随征
你好！ 是即征即退前的税额随征收附加税
1楼
2023-03-09 11:01:17
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小哭包不哭 发表的提问：
您好，企业委托代征缴纳的个税会计分录怎么做
同学你好，是您企业在支付款项时代扣的个税么？
2楼
2023-03-09 12:20:02
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
不缴纳增值税的会计分录，如何写呢？未达起征点的
你好 借：应交税金-应交增值税 贷：营业外收入
3楼
2023-03-09 13:39:38
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 李晓亮 发表的提问：
小规模纳税人增值税征收率3%，减按1%缴纳的会计分录，谢谢
同学您好，您开票就是按1%开票的，那就直接按1%做就可以
4楼
2023-03-09 14:57:49
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李晓亮：回复文老师 减税的2%，还计入“营业外收入”吗
2023-03-09 15:08:37
李晓亮：回复文老师 我明白了
2023-03-09 15:37:43
文老师：回复李晓亮实际不需要交，减免的是计入营业外收入的
2023-03-09 16:04:13
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
小规模纳税人从季度计提增值税到缴纳增值税的会计分录是什么？免征和不免征的情况请帮忙分开写
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。 不免征缴纳增值税时 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷银行存款。 免征缴纳增值税时 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷 ：营业外收入
5楼
2023-03-09 16:02:17
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大镜框：回复果果老师 不用单独计提增值税吗？
2023-03-09 16:40:46
果果老师：回复大镜框不用，增值税是价外税
2023-03-09 16:57:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 快乐生活 发表的提问：
记账过程中，缴纳税金的会计分录，缴纳前和缴纳后的会计分录
你好，具体是什么税款？
6楼
2023-03-09 17:10:56
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快乐生活：回复邹老师 增值税税款，就是进货项和销项税额
2023-03-09 17:28:07
快乐生活：回复邹老师 报完税的扣款
2023-03-09 17:54:29
邹老师：回复快乐生活你好，如果是一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-09 18:19:37
快乐生活：回复邹老师 那挂着的转出未缴增值税额一直有数据如何处理呢？
2023-03-09 18:31:34
邹老师：回复快乐生活你好，在此之前需要做一笔这个分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-09 18:47:28
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 薇薇安 发表的提问：
老师什么叫征期抄税和随时抄税？跟我们有关系吗？我们是辅助期一般纳税人
征期抄税 是指企业在每月月初纳税申报期内（1-15日内）正常抄报税的操作。一般纳税人企业需要在每月初进行抄报税，申报上一月度开发票信息及增值税申报情况。 非征期抄税 是指企业在月中（15号以后至月末）非纳税申报期时进行抄税处理，此时必须打印纸质报表到国税局清卡，方能进行以后的其他操作。辅导期一般纳税人属于征期抄税。
7楼
2023-03-09 18:06:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 曾经的铅笔 发表的提问：
增值税随征附加是在地税缴纳吗
你好，是的，在地税申报缴纳附加税的
8楼
2023-03-09 18:59:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小桥 发表的提问：
文化事业建设费减半征收后计提和缴纳的会计分录，例如广告费1000元，计提和缴纳的会计分录、金额是多少？
你好 计提 借税金及附加 1000*3%贷应交税费-应交文化建设税 1000*3% 缴纳借应交税费-应交文化建设税1000*3%*50% 贷银行存款 1000*3%*50% 减半的那部分 做借应交税费-应交文化税贷营业外收入
9楼
2023-03-09 20:08:50
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小桥：回复meizi老师 老师麻烦问下在哪看的
2023-03-09 20:35:14
小桥：回复meizi老师 有网址没
2023-03-09 20:53:36
meizi老师：回复小桥你好 你是要什么网址 你说减半征收政策的网址？
2023-03-09 21:13:08
小桥：回复meizi老师 文化事业建设费减半征收会计处理网址主要减半部分计入营业外收入
2023-03-09 21:24:50
meizi老师：回复小桥《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税[2019]46号）： 一、自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50％减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50％的幅度内减征。 至于你说的计入什么科目 没看到具体政策说明
2023-03-09 21:49:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.65w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
10楼
2023-03-09 21:22:22
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-09 21:51:40
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-09 22:04:24
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-09 22:16:27
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-09 22:34:23
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-09 22:55:54
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-09 23:21:39
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
11楼
2023-03-09 22:34:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
如果免交增值税 随征税怎么计算 怎么做分录
你好，附加税自然也就免征了，免征了 就不需要做计提分录的
12楼
2023-03-09 23:53:24
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 清清李987 发表的提问：
老师，我这里如何写会计分录？一般计税有留底，简易征税要缴纳，无法抵税。怎么写会计分录，一下子蒙了 本月实在缴纳828.07+365.55=1193.62
简易征收是直接做的贷：应交税费-未交增值税
13楼
2023-03-10 01:00:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问下建筑施工在项目部所在地预缴税款时不是随征工会经费吗，假如我们是国企我们工会经费全部铁工会随征了，误缴纳了，怎么处理呢
你好！ 项目地很少预交工会经费的
14楼
2023-03-10 02:25:58
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蒋飞老师：回复陪你考证的初级班主任如果交多了，可以申请退回的
2023-03-10 02:55:09
陪你考证的初级班主任：回复蒋飞老师 就是误缴纳了 但是退回需要找到工会文件 我想问下国企误缴纳了怎么申请 哪里可以找到这样批复文件
2023-03-10 03:08:06
蒋飞老师：回复陪你考证的初级班主任误就是不应该交纳，直接申请退回，即可（不用文件依据的）
2023-03-10 03:29:55
陪你考证的初级班主任：回复蒋飞老师 有根据吗 就是税务人员没有问过我们就征税了
2023-03-10 03:55:05
蒋飞老师：回复陪你考证的初级班主任如果在项目预交，当地征收了。那就不能退回的（按当地税务局规定做就好了）
2023-03-10 04:19:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
15楼
2023-03-10 03:34:25
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