杨振华：回复bamboo老师 如果原材料和库存商品都选择出售而不是自用的话要确认销项税额 自用的话以后不是以后都不能出售了 为什么不做进项转出呢

bamboo老师：回复杨振华自用的话 是为了单位生产经营继续服务啊 继续服务生产产品 对外出售产生销项税额 您外购的固定资产不也是一样的道理吗

以梦为马：回复meizi老师 是的，做了收入，没结转成本和库存商品（没有单据做凭证）是补18年19年的。

meizi老师：回复以梦为马你好 借以前年度损益调整-主营业务成本贷库存商品 借未分配利润贷以前年度损益调整 一起补做一笔 后面附件方明细

以梦为马：回复meizi老师 后面附件方明细？？？附件？？

meizi老师：回复以梦为马你好 是的 你总得把18.19年 多少成本 结转多少 要写清楚。 不然谁知道你金额怎么来的。 是吧

蒋蒋：回复QQ老师 我用的快帐，期末自动结账的……

QQ老师：回复蒋蒋你好！期末自动结转是 借：本年利润 贷：主营业务成本吧没有借：主营业务成本 贷：库存商品这科目吧

蒋蒋：回复QQ老师 那这个分录是我自己写吗？原始凭证是什么呢？主营业务的成本金额怎么算呢

QQ老师：回复蒋蒋你好！如果是月末一次结转 用收发存汇总表做附件就可以的

蒋蒋：回复QQ老师 结转了的分录借本年利润，贷只有费用

QQ老师：回复蒋蒋你好！那是因为你没有做借：主营业务成本 贷：库存商品 主营业务成本科目没有金额

蒋蒋：回复QQ老师 我们没有收发存汇表怎么办……

QQ老师：回复蒋蒋你好！自己做一份，仓库应该有的

淡定的香烟：回复邹老师 谢谢老师，未确认收入就要调增是吗？

邹老师：回复淡定的香烟符合收入确认条件没有确认，就需要调整

tian tian：回复郭老师 报税时，怎样报呢？

郭老师：回复tian tian增值税填写未开具发票一栏

tian tian：回复郭老师 放入收入里一起申报吗？

郭老师：回复tian tian你好，是的，

tian tian：回复郭老师 那不是财务上的账面收入和申报报表的收入不一至啊

郭老师：回复tian tian你好，是的，

tian tian：回复郭老师 老师还有一个问题，款已经付出去了，货也收到了，但是发票没有收到，怎样会计处理呢？

郭老师：回复tian tian借库存商品贷银存 暂估入库

勤者厚丰：回复王雁鸣老师 报废怎么处理，怎么做账呢

勤者厚丰：回复王雁鸣老师 还有就是2017年到现在就没有发生业务了，这没个月报表应该怎么出呢？

王雁鸣老师：回复勤者厚丰您好，报废时，借；营业外支出-报废损失，贷；库存商品等科目。这个月报表资产负债表年初数与年末数一样。利润表全部为0。

宁儿：回复邹老师 多收， 少收 的这一部分 就不在给客户要了， 比如：销售256002 销售收入是256002 只收客户256002 2元不再给客户要了，所以不能挂账

邹老师：回复宁儿你好，不收的计入财务费用核算

宁儿：回复邹老师 只收一个整数 零头不要了

邹老师：回复宁儿2元计入财务费用核算 借；银行存款 财务费用 贷；应收账款

宁儿：回复邹老师 @邹老师:那客户应收款账余20元， 也不退客户了，这种情况呢？

邹老师：回复宁儿你好，你可以计入营业外收入

?阿娇?：回复张壹老师 现在这部分人家肯定也不给开票 我应该和正常进销存一样做主营业务收入吧

?阿娇?：回复张壹老师 这个品就是赠送进来的时候也按照不赠送的入库正常走进销存对吗，出的时候如果是赠送给客人，就按照进项税转出，视同销售对吗

张壹老师：回复?阿娇?你好,你买进的时候,你买了200瓶酒,厂家送了你50箱.你收到250瓶,购进价格为10000元吧,税1300 借:库存商品  10000   应交税费-应交增值税-进项税1300 贷:银行存款 11300 那你入成本是10000元,250瓶,每瓶的单价是10000/250=40 你销售出去,销售100瓶,同时赠送20瓶 销售为80元一瓶不 那你销售收入 借:应收账款/银行存款 100*80 贷:主营业务收入 100*80/1.13    应交税费-应交增值税-销项税 100*80/1.13*13% 结转成本 借:主营业务成本 40*120 贷:库存商品 40*120