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跨年费用增加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 蓝色天空88 发表的提问：
小企业会计准则 跨年调增管理费用 怎么做分录
你好，借；利润分配——未分配利润，贷；库存现金等科目
1楼
2023-03-09 11:18:41
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蓝色天空88：回复邹老师 不用管理费用这个科目吗？ 老师能回答明白一点吗
2023-03-09 11:36:08
邹老师：回复蓝色天空88你好，因为是 小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，如果有就通过以前年度损益调整科目核算的，所以就通过了利润分配——未分配利润科目来调整 因为是跨年的费用，就不能直接用管理费用科目调整的
2023-03-09 12:04:22
蓝色天空88：回复邹老师 我公司2018年有一笔管理费用5万元已经做账了，但是到2019年还没有发票，这样情况也是这样做分录吗
2023-03-09 12:18:19
邹老师：回复蓝色天空88你好，你是需要把这5万冲销？
2023-03-09 12:48:04
蓝色天空88：回复邹老师 老师 是的 我今年没有发票 不能直接红冲凭证吗？
2023-03-09 13:07:23
邹老师：回复蓝色天空88你好，可以做之前无票费用分录相反分录冲销，涉及损益科目计入 利润分配——未分配利润
2023-03-09 13:28:29
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 木子 发表的提问：
跨年收到以前年度增值税和附加税退回的会计分录
借；银行存款 贷：应交税费——教育费附加和城建税 借；应交税费——教育费附加和城建税 贷；以前年度损益调整
2楼
2023-03-09 12:36:25
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木子：回复何何老师 不用红字吗？
2023-03-09 12:53:36
何何老师：回复木子不用啊。通过以前年度损益调整就行了
2023-03-09 13:13:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 娇气的黄豆 发表的提问：
跨年的费用发票怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：现金等科目
3楼
2023-03-09 13:51:52
全部回复
娇气的黄豆：回复紫藤老师 月末结转时 借 利润分配 未分配利润 贷 以前年度损益调整 对不？
2023-03-09 14:07:51
紫藤老师：回复娇气的黄豆对的，你的理解是正确的
2023-03-09 14:32:34
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 静 发表的提问：
错把费用凭证 做成应付账款增加 现在跨年 会计分录要怎么调 要把应付账款减少掉
通过以前年度损益科目调整，
4楼
2023-03-09 14:43:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.71w
引用 @ 留胡子的芝麻 发表的提问：
跨年收到的银行手续费增值税专用发票怎么做会计分录？
之前价税合计做了财务费用是吗 你在这个月调整吗
5楼
2023-03-09 15:50:29
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 机智的书本 发表的提问：
跨年收到的银行手续费增值税专用发票怎么做会计分录？
你好，18年的手续费入账没有呢
6楼
2023-03-09 17:12:11
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 迷路的荷花 发表的提问：
跨年的管理费用冲销怎么做会计分录
金额不大，直接做，金额大，通过以前年度损益调整核算。
7楼
2023-03-09 18:30:50
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 干净的刺猬 发表的提问：
冲减跨年的管理费用怎么做会计分录
你好  借以前年度损益调整负数  贷应付等负数  
8楼
2023-03-09 19:39:40
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ wangxuejiao小王 发表的提问：
跨年度销售费用退款怎么做会计分录？
你好！通过以前年度损益调整科目调整
9楼
2023-03-09 21:04:05
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wangxuejiao小王：回复QQ老师 具体怎么做？
2023-03-09 21:23:22
QQ老师：回复wangxuejiao小王你好！原分录你怎么做的写一下，我给你做调整的
2023-03-09 21:45:30
wangxuejiao小王：回复QQ老师 借:销售费用——宣传推广费25000 贷:银行存款25000
2023-03-09 22:06:37
wangxuejiao小王：回复QQ老师 现在推广费退回来了怎么做分录？
2023-03-09 22:27:03
QQ老师：回复wangxuejiao小王借:以前年度损益调整 —25000 贷:银行存款—25000 借：以前年度损益调整 250000 贷：未分配利润 25000
2023-03-09 22:49:40
wangxuejiao小王：回复QQ老师 谢谢
2023-03-09 23:17:02
QQ老师：回复wangxuejiao小王不客气如果满意请好评谢谢
2023-03-09 23:33:06
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 奇异 发表的提问：
跨年度预提费用，会计分录怎么做，第二年怎么冲
同学好，预提时，借计成本费用，贷计其他应付款-预提费用，来年收到发票再红字冲减上面科目，再做正确分录
10楼
2023-03-09 22:31:21
全部回复
奇异：回复英老师 我指的是跨年度的，18年12月预提的，19年怎么冲回
2023-03-09 22:50:26
奇异：回复英老师 我12月份做了，借：管理费用，贷：其他应付款。19年现在费用发票陆陆续续来了，我该怎么做分录
2023-03-09 23:14:54
英老师：回复奇异19年红字分录，借：管理费用，贷：其他应付款，来了发票正常确认
2023-03-09 23:44:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 嗨 发表的提问：
管理费用-水电费上年多计，跨年会计分录怎么做？ 借：管理费用-水电费 贷：银行存款 跨年调整银行存款？
借；相关科目 贷；以前年度损益调整
11楼
2023-03-09 23:24:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
管理费用跨年入账的完整会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷银行存款等科目 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
12楼
2023-03-10 00:52:09
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.38w
引用 @ Lucky girl 发表的提问：
管理费用进项专票，跨年红冲，会计分录怎么做？
1、红字冲回前期开具的发票: 借:银行存款/应收账款 (红字) 贷:主营业务收入?(红字) 应交税费-应交增值税(销项税) (红字) 2、重新开具发票: 借:银行存款/应收账款 (蓝字) 贷:主营业务收入?(蓝字) 应交税费-应交增值税(销项税) (蓝字)
13楼
2023-03-10 02:12:42
全部回复
Lucky girl：回复小锁老师 管理费用进项专票。不是我们开出去的发票。是收到的进项票。
2023-03-10 02:25:11
小锁老师：回复Lucky girl那就做一笔  借 应付账款 贷 以前年度损益调整  应交税费 应交增值税 进项税额转出
2023-03-10 02:36:04
Lucky girl：回复小锁老师 以前年度损益调整，需不需要冲未分配利润？
2023-03-10 02:54:59
小锁老师：回复Lucky girl需要，那个是最后做的，其他没了
2023-03-10 03:12:06
Lucky girl：回复小锁老师 最后做的？是当月做还是年末做？还有能不能直接，借 应付账款 贷 未分配利润 应交税费 应交增值税 进项税额转出
2023-03-10 03:36:31
小锁老师：回复Lucky girl就是当月最后一笔做的，不能直接，因为你这个跨年了
2023-03-10 03:59:36
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
收到跨年发票会计分录如何做
您去年底是否有直接做会计处理呢？
14楼
2023-03-10 03:09:17
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冰清一洁：回复张艳老师 没有，今年（19年1余额）报销人员才拿来了两张发票
2023-03-10 03:25:28
张艳老师：回复冰清一洁如果是业务人员报销差旅费的话，是可以做到2019年1月份的帐中的。
2023-03-10 03:49:00
冰清一洁：回复张艳老师 不是差旅费呢，这样得用到以前年度损益调整科目，会计分录怎么做呢老师、
2023-03-10 04:03:09
张艳老师：回复冰清一洁具体是什么费用支出的发票呢？
2023-03-10 04:14:42
冰清一洁：回复张艳老师 本市加油票
2023-03-10 04:42:55
张艳老师：回复冰清一洁金额不大的话，也可以直接计入2019年1月份的帐中。
2023-03-10 04:59:26
冰清一洁：回复张艳老师 做分录如何做呢老师
2023-03-10 05:26:20
张艳老师：回复冰清一洁借 管理费用-车辆使用费 贷 银行存款/库存现金
2023-03-10 05:46:31
冰清一洁：回复张艳老师 用以前年度损益分录如何做呢
2023-03-10 06:00:24
张艳老师：回复冰清一洁借：以前年度使用调整 贷：银行存款/库存现金 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度使用调整
2023-03-10 06:28:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 直率的蜜蜂 发表的提问：
请问，加计抵减留抵余额跨年的会计分录怎么做
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
15楼
2023-03-10 04:02:41
全部回复
紫藤老师：回复直率的蜜蜂自动留抵的，明年自动抵扣
2023-03-10 04:41:53
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