首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
一般纳税人普通发票会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 学堂用户6nhja8 发表的提问：
某工业企业(一般纳税人企业)从外地购入甲材料一批2000千克，单价20元，增 值税率13%，专用发票所列的货款4万元，增值税5200元;支付运输部门专用发票所列运输费1000元，增值税90元;支付普通发票所列的装卸费300元。为采购此项材料，发生采购人员差旅费500元;材料验收人库发现短缺20千克，经确认此项短缺属定额内合理损耗。会计分录怎么写
你好 借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 借：管理费用 500，贷：库存现金等科目  500
226楼
2023-02-19 07:37:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
一般纳税人可以开普通发票吗
你好，可以的
227楼
2023-02-19 08:07:20
全部回复
囡囡～培霞：回复邹老师 老师，普通发票的税率也是17吗？
2023-02-19 08:35:22
邹老师：回复囡囡～培霞你好，如果这个一般纳税人本身税率是17%，是的
2023-02-19 09:04:45
囡囡～培霞：回复邹老师 好的，那普通发票和专票对公司的意义有什么不同呢？
2023-02-19 09:25:31
邹老师：回复囡囡～培霞对于销售方来说没有什么区别 对于购买方来说，增值税专用发票可以抵扣， 普通发票不能抵扣
2023-02-19 09:44:37
囡囡～培霞：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-19 10:12:54
邹老师：回复囡囡～培霞不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-19 10:26:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 激动的电话 发表的提问：
一般纳税人能开3%普通发票吗
你有简易计税吗 有的话可以开的
228楼
2023-02-19 08:21:41
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 不一样的烟火 发表的提问：
一般纳税人可以开普通发票吗
你好！ 可以的
229楼
2023-02-19 08:45:00
全部回复
不一样的烟火：回复蒋飞老师 自己能开吗，还是需要税务局待开的
2023-02-19 09:05:11
蒋飞老师：回复不一样的烟火你好！ 自己可以开的
2023-02-19 09:15:40
不一样的烟火：回复蒋飞老师 直接开普票的税率换成一般纳税公司，要开专票了，税率有变动嘛
2023-02-19 09:43:11
不一样的烟火：回复蒋飞老师 之前开的普票税率换成专票了，税率要变动吗？
2023-02-19 10:01:24
蒋飞老师：回复不一样的烟火你好！ 税率是一样的
2023-02-19 10:30:08
时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 冷艳的路灯 发表的提问：
一般纳税人公司，可以给别人开普通发票吗？能帮别人开普通发票吗？
可以开普票 但是没有业务不能虚开
230楼
2023-02-20 05:37:51
全部回复
小曲老师
职称：,中级会计师
4.85
解题: 0.02w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
这个怎么做会计分录？公司是一般纳税人。但是对方只要普票。
按照正常的业务做收入就是
231楼
2023-02-20 06:05:55
全部回复
人生＆精彩：回复小曲老师 借:应收账款，贷:主营业务收入。
2023-02-20 06:36:43
人生＆精彩：回复小曲老师 还是借:应收账款，贷:主营业务收入，应交增值税销项税额
2023-02-20 06:52:18
小曲老师：回复人生＆精彩还要贷应交税金-销项税
2023-02-20 07:06:39
人生＆精彩：回复小曲老师 哦哦，意思我做的后边这个是对的
2023-02-20 07:22:01
小曲老师：回复人生＆精彩是的，开普票也是要做税金的
2023-02-20 07:39:19
人生＆精彩：回复小曲老师 老师，咨询你，小规模主营业务收入是嫉妒未满30万就不用缴纳增值税及附加，那么一般纳税人开专票销项减进项，差价补缴税。如果开普票需要缴纳增值税及附加吗？
2023-02-20 08:07:36
小曲老师：回复人生＆精彩一般纳税人开普票需要交税的
2023-02-20 08:35:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 飯糰兒 发表的提问：
一般纳税人可以开具普通发票给另外的一般纳税人吗？
可以的啊
232楼
2023-02-20 06:21:01
全部回复
飯糰兒：回复袁老师 @袁老师:用金税盘开发票，可以开给小规模纳税人吗？
2023-02-20 06:42:22
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人普通发票税率是多少
17%，一般纳税不管是开具增值税专用发票还是增值税普通发票，均是17%
233楼
2023-02-20 06:47:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小草 发表的提问：
小规模纳税人，取得的好像是普通发票，请问该怎么写会计分录，如果取得是专用发票又该怎么写会计分录
计入固定资产10000元，计提折旧处理
234楼
2023-02-21 05:43:16
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 拂晓 发表的提问：
收到免税普通发票，会计分录
具体是什么免税发票？
235楼
2023-02-21 06:01:53
全部回复
拂晓：回复张艳老师 农产品植树
2023-02-21 06:17:10
张艳老师：回复拂晓是从哪里购入，您公司是否为一般纳税人？购入树木用于哪里？
2023-02-21 06:38:39
拂晓：回复张艳老师 是自开的收购发票，购入苗木。销售时企业能来免税发票出去
2023-02-21 07:01:34
张艳老师：回复拂晓这样的话 借：库存商品--树苗 贷：银行存款等
2023-02-21 07:16:27
拂晓：回复张艳老师 公司是用专票开出去
2023-02-21 07:29:45
张艳老师：回复拂晓您上面不是说销售时，开具免税发票吗？ 如果您开出的是专票的话，要做 借：库存商品--树苗 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
2023-02-21 07:44:12
拂晓：回复张艳老师 税率是13%吗
2023-02-21 08:05:40
张艳老师：回复拂晓您好，税率应该是9%才对。
2023-02-21 08:33:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 迷茫的鱼 发表的提问：
你好老师我们是建筑公司一般纳税人，有一般计税开具普通发票，可以扣除分包部分吗？
你好 不可以的 不可以的
236楼
2023-02-21 06:29:26
全部回复
迷茫的鱼：回复郭老师 那就是只有简易计税才可以扣除分包吗？
2023-02-21 06:43:56
郭老师：回复迷茫的鱼你好，对的是的，是这么理解的。
2023-02-21 07:13:54
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 冰水(小汤) 发表的提问：
种植行业成为一般纳税人，会有普票，专票之分吗、普票会免税吗一般纳税人的化？？？？？？？？？
有普票，专票。一般纳税人不管什么发票都不免税
237楼
2023-02-21 06:47:59
全部回复
冰水(小汤)：回复三宝老师 谢谢
2023-02-21 07:14:46
三宝老师：回复冰水(小汤)不客气，祝你工作愉快，满意请五星好评
2023-02-21 07:34:59
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
一般纳税人企业开具专用发票及普通发票税率会有所不同吗？？
开票的税率是一样的
238楼
2023-02-22 05:58:09
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
本公司小规模纳税人，销售方，开出的这个普通发票，会计分录怎么做？
同学 你好 借：库存现金、银行存款、应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
239楼
2023-02-22 06:10:55
全部回复
岁禾：回复bamboo老师 小规模开出普通发票也是需要交税的吗？
2023-02-22 06:29:55
bamboo老师：回复岁禾财税2017第76号公告：小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。 借：应交税金—应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-22 06:43:11
岁禾：回复bamboo老师 那我家这种属于不超过的
2023-02-22 07:07:22
岁禾：回复bamboo老师 以前小规模代开专票的时候，税款直接在税务局窗口交了，现在自己开普通发票，发票开完了，税还用去窗口交吗？这个税得怎么解决呢？ 直接☞借:应交税费–应交增值税 贷:营业外收入 就是只做这一笔会计分录就可以了吗？不用管税？
2023-02-22 07:37:15
bamboo老师：回复岁禾如果你不交税 我这笔分录就是接着上面那笔写的 只做这一笔会计分录就可以了 不用管税 如果要交 就不是这么写
2023-02-22 07:59:04
岁禾：回复bamboo老师 还是没太理解， 就是从2018年1.1日开始，小规模，开发票，月不超过3万ヽ季不超过9万，就不用交税的意思是吗？
2023-02-22 08:20:37
bamboo老师：回复岁禾对的 从2018年1.1日开始，小规模，开发票，月不超过3万ヽ季不超过9万，就不用交税 你不超过9万 开票的时候 借：库存现金、银行存款、应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 季度末 借:应交税费–应交增值税 贷:营业外收入 这样可明白了
2023-02-22 08:37:12
岁禾：回复bamboo老师 哦哦，是季末做这笔分录就可以呀
2023-02-22 09:01:56
bamboo老师：回复岁禾开票的时候做第一笔确认收入的 然后季度末不交税 再做第二笔
2023-02-22 09:29:58
岁禾：回复bamboo老师 那我家刚刚开的那张发票，是8月份开的，等到9月末做 借:应交税费–应交增值税 贷:主营业务收入 就可以了是吗？
2023-02-22 09:48:27
岁禾：回复bamboo老师 哦哦
2023-02-22 10:10:32
岁禾：回复bamboo老师 那8月份开发票了，报税的时候，当月用报国税吗？还是季度申报国税？还是不用管开发票这个税的问题？
2023-02-22 10:36:24
bamboo老师：回复岁禾小规模是季度申报的
2023-02-22 10:47:22
岁禾：回复bamboo老师 哦哦，那就是不管小规模，当月开不开发票，国税都是季度申报对吗？
2023-02-22 11:04:52
bamboo老师：回复岁禾是的 国税都是季度申报
2023-02-22 11:23:16
岁禾：回复bamboo老师 贷方:管理费用–减免税 不是营业外收入这样对吗？？
2023-02-22 11:51:07
bamboo老师：回复岁禾免的增值税应该计入营业外收入
2023-02-22 12:11:05
岁禾：回复bamboo老师 之前会计计入的事管理费用–减免税，用改正吗？
2023-02-22 12:26:42
bamboo老师：回复岁禾你可以调整一下分录 借：管理费用——减免税 贷方红字 借:营业外收入 贷方蓝字
2023-02-22 12:53:55
岁禾：回复bamboo老师 前几月份也做过这样的会计分录，也可以现在在当月一起改正吗？
2023-02-22 13:04:39
bamboo老师：回复岁禾可以合并都一起做调整 凭证后面附清单列明都是调整什么时候的分录 多少金额
2023-02-22 13:29:22
岁禾：回复bamboo老师 老师我找到了之前的减免税错的凭证，你看下我改的那个对吗
2023-02-22 13:54:52
岁禾：回复bamboo老师 借:管理费用–减免税 -957.69(贷方) 贷:营业外收入–减免税 957.69(贷方)
2023-02-22 14:09:29
bamboo老师：回复岁禾不好意思 让你久等了 分录对的
2023-02-22 14:25:05
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师，老师，我们是一般纳税人，开出去的发票是增值税普通发票能做销项税额分录吗？
你好，可以的呢，和专票一样的呢
240楼
2023-02-22 06:39:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料