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一般纳税人普通发票会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 与你同行~~~ 发表的提问：
是一般纳税人，对方是普通，分录税费用单列吗
您好，不用单列的。
211楼
2023-02-14 05:52:44
全部回复
与你同行~~~：回复王雁鸣老师 谢谢
2023-02-14 06:06:09
王雁鸣老师：回复与你同行~~~您好，不客气，
2023-02-14 06:16:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
老师，我公司是一般纳税人，购买税控盘取得普票怎么会计分录？
您好。您好。借管理费用贷银行存款。 。借应交税费贷管理费用。
212楼
2023-02-14 06:19:47
全部回复
宁静致远：回复玲老师 分录同时做出来吗
2023-02-14 06:36:30
玲老师：回复宁静致远第二笔分录是抵扣的时候做就行。
2023-02-14 06:47:27
宁静致远：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 07:14:41
玲老师：回复宁静致远不客气，祝工作愉快。
2023-02-14 07:35:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 心想四陈 发表的提问：
一般纳税人可以领普通发票么
这个是可以领普通发票的了
213楼
2023-02-14 06:36:08
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 美一天 发表的提问：
老师一般纳税人可以开普通发票吗？开几个点的普通发票？
你好 可以 13% 9%6%的税率 按实际 业务开发票
214楼
2023-02-14 06:59:59
全部回复
美一天：回复玲老师 不能开3个点的普票吗？
2023-02-14 07:26:24
玲老师：回复美一天你好可以 那是简易征收的征收率 不是税率
2023-02-14 07:51:08
玲老师：回复美一天要简易征收的才能开 不是所有一般纳税人都能开
2023-02-14 08:02:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Outsider 发表的提问：
一般纳税人这个开普通发票，那收到普通发票可以抵扣吗？
你好，取得的普通发票是不可以抵扣的
215楼
2023-02-15 05:16:06
全部回复
Outsider：回复邹老师 那这个开出销项额=开据普通发票金额+开据专用发票金额。对吗？
2023-02-15 05:33:39
邹老师：回复Outsider你好，把普通发票的好专用发票的汇总计算销项金额，税额
2023-02-15 05:47:03
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 晓禅 发表的提问：
一般纳税人向个人 收购农产品会计分录如何作？2018年1月31日收到一张 采购木头普通发票 票面金额5000，税率0%，税额***。2018年10月31日收到一张 采购木头普通发票 票面金额10000，税率0%，税额***.分录如何作，抵扣税率是多少？
同学好，借：原材料（固定资产、库存商品、成本费用）应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款（银行存款 ）进项税按买价的10%计算抵扣
216楼
2023-02-15 05:44:30
全部回复
晓禅：回复英老师 2018年1月和10月都是10%？？
2023-02-15 06:16:29
英老师：回复晓禅2018年1月是11%的税率，10月税率是10%
2023-02-15 06:45:56
晓禅：回复英老师 2017年1月到6月，和2017年7月到12月又是多少？抵扣税额=发票总金额 *适用税抵扣税率？
2023-02-15 07:12:35
英老师：回复晓禅2017年1月到6月13%，自2017年7月1日起，税率为11%，买价*税率
2023-02-15 07:36:28
晓禅：回复英老师 收购发票进项税额=发票上注明的农产品买价×10% ？？
2023-02-15 07:54:12
英老师：回复晓禅是的发票上注明的农产品买价×10% ？？
2023-02-15 08:04:53
晓禅：回复英老师 好的，谢谢
2023-02-15 08:26:33
英老师：回复晓禅不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-02-15 08:40:51
晓禅：回复英老师 2018年1月税务要求 成本核定农产品增值税进项税额如何计算？？销售17%，农产品耗用率96.32%，收购发票会计分录如何作，销售成本如何结转？？
2023-02-15 08:55:01
英老师：回复晓禅借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款（银行存款 ）
2023-02-15 09:06:33
晓禅：回复英老师 进收到发票进项税如何计算？？？比如发票金额5000
2023-02-15 09:21:14
晓禅：回复英老师 农产品的发票进项 金额为5000 税率0% 农产品加工后的销售发票 未税为7000 税为1190 税率为17%。2018年1月税务要求 成本核定农产品增值税进项税额如何计算？？？销售17%，农产品耗用率96.32% 原材料 和 应交税费-应交增值税（进项税） 分别是多少？
2023-02-15 09:49:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王建红9158469 发表的提问：
一般纳税人能抵扣普通发票吗？
你好！你具体是什么业务的普通发票呢
217楼
2023-02-15 06:01:26
全部回复
王建红9158469：回复宋生老师 加油费
2023-02-15 06:28:59
宋生老师：回复王建红9158469你好！加油费普通发票不能抵扣
2023-02-15 06:45:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 王静 发表的提问：
一般纳税人可以开普通发票吗
你好，可以开具普通发票的，开具的普通发票与开具的专用发票税率是一样的，账务处理也是一样的
218楼
2023-02-15 06:30:58
全部回复
王静：回复邹老师 如果一般纳税人销货给小规模纳税人，都可以怎么开票，开普票和增值税发票都可以吗
2023-02-15 06:54:12
邹老师：回复王静你好，销售给小规模纳税人，需要开具增值税普通发票 的
2023-02-15 07:21:36
王静：回复邹老师 小规模纳税人可以收专票吗
2023-02-15 07:32:22
邹老师：回复王静你好，可以收，收了是按普通发票入账 最好是让对方开具普通发票
2023-02-15 07:47:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 蓉蓉 发表的提问：
一般纳税人收到的普通发票，为何要税金分开入账？
你好，一般纳税人收到的普通发票，不应当做价税分离处理才是的 
219楼
2023-02-15 06:57:00
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 2021财务会计师 发表的提问：
老师，如果一般纳税人销售货物，开具普通发票给小规模纳税人，会计分录。借:银行存款，贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额，我们是一般纳税额，和给开具普票没关系对吗？我这样做帐
是的，没有问题。不论开专票还是普票均要确认应交税费-应交增值税（销项税）
220楼
2023-02-16 05:30:15
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 贰叁。 发表的提问：
一般纳税人收到运输业普通发票需要价税分离么
收到运输发票，如果是9%税率，需要 的
221楼
2023-02-16 05:43:47
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Cassie 发表的提问：
一般纳税人可以开普通发票吗？
你好！ 可以开普通发票的。
222楼
2023-02-16 06:08:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 點、 发表的提问：
一般纳税人可以开普通发票吗？
你好，是可以开具增值税普通发票的
223楼
2023-02-16 06:31:12
全部回复
點、：回复邹老师 老师 我是一般纳税人 对方是小规模纳税人，可是我开了专票给客户，那这样是不是要作废专票然后开普票给他呢
2023-02-16 06:57:34
邹老师：回复點、你好，当月的可以作废，然后开具普通发票
2023-02-16 07:17:12
點、：回复邹老师 老师，不是说专票对小规模纳税人没有影响吗？这次就不作废了，对方按专票做账，下月客户要求开票，再开普票给他 可以吗？
2023-02-16 07:37:11
邹老师：回复點、你好，是没有影响，如果你担心有滞留票，你可以作废让对方开具普通发票
2023-02-16 07:54:00
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
销售不动产；一般纳税人销售其2016年4月30日前取得(不含自建)的不动产，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额，现在我公司出售一套办公房，目前按照税务局给的要求：房屋买卖合同成交价格500万减去购房原值200万后300万按5%已经开具普通发票，房产原值200万，已经累计折旧50万，请问我现在该如何做一套完整的会计分录？麻烦老师分析一下，非常感谢
您好，借固定资产清理，累计折旧50，贷固定资产200，借银行存款500，贷固定资产清理，应交税费应交增值税， 借固定资产清理，贷资产处置损益
224楼
2023-02-16 06:56:59
全部回复
爱听歌的星星：回复小林老师 第一个分录：.借：固定资产清理150    ，累计折旧：50    贷：固定资产200  。                          第二个分录：借：银行存款500  ，贷：固定资产清理150   ，应交税费-增值税14     ，营业外收入336，老师我这么理解正确吗？
2023-02-16 07:19:33
小林老师：回复爱听歌的星星您好，是的，您的理解非常正确，不是营业外收入
2023-02-16 07:33:41
爱听歌的星星：回复小林老师 不是计入营业外收入？？？那计入资产处置损益吗？
2023-02-16 07:47:31
小林老师：回复爱听歌的星星您好，是的，您的理解非常正确。
2023-02-16 08:06:07
爱听歌的星星：回复小林老师 但是，老师，我们的报表使用的小企业会计准则，做账的没有发现有这个会计分录，请问资产处置损益是属于损益类科目吧？
2023-02-16 08:27:27
小林老师：回复爱听歌的星星您好，是的，那您还是使用营业外收入
2023-02-16 08:44:41
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税普通发票退票会计分录
13年开出一张增值税普通发票退回，15年才申请开具销项负数，请问是否可以申请负数发票，另增值税普通发票负数发票如何做帐，还需要做成本的负数吗
225楼
2023-02-19 07:17:14
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙没法开具负数票了 负数票做帐就是红字冲回以前收入和结转成本分录
2023-02-19 07:36:38
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