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公司代扣代缴会计分录
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 安妮 发表的提问：
请问个税代扣代缴和公司社保代扣代缴以及公司负担的部分会计分录是怎样的？计提和缴纳部分分别怎么做会计分录
同学好，计提工资缴纳个税和社保 借：管理费用（生产成本、制造费用、主营业成本） 贷：应付职工薪酬-员工工资 借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应付款-社保费（个人部分） 管理费用 （公司部分） 贷：银行存款
1楼
2023-03-09 11:42:22
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安妮：回复英老师 老师，个税公司代扣的，代扣部分怎样计提？扣款的时候怎样做分录？后期从个人工资里扣除有怎么做分录？您再说细点呗？
2023-03-09 12:11:27
英老师：回复安妮扣缴个税时，借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税，缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-09 12:22:22
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 张杰 发表的提问：
公司代扣代缴个税，怎么做会计分录
您好，您指的是工资薪金的吗？
2楼
2023-03-09 13:10:31
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张杰：回复东老师 是的，公司代扣员工的个人所得税
2023-03-09 13:26:25
东老师：回复张杰计提的时候，借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:应交税费应交个人所得税
2023-03-09 13:52:01
东老师：回复张杰缴纳的时候 借:应交税费应交个人所得税 贷:银行存款
2023-03-09 14:06:19
张杰：回复东老师 借：其他应收款
2023-03-09 14:29:52
东老师：回复张杰先交个税记入到其他应收款
2023-03-09 14:57:07
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ smile 发表的提问：
公司社保代扣代缴会计分录如何做
借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保（个人支付部分） 支付的时候 借：应付职工薪酬——社保 贷：库存现金/银行存款
3楼
2023-03-09 14:36:23
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smile：回复宸宸老师 社保有公司支付也有个人支付的呢
2023-03-09 14:49:17
宸宸老师：回复smile1.借：应付职工薪酬——社保 （代扣的个人部分） 贷：银行存款等 2.借：管理费用——社保（公司的部分） 贷：银行存款等
2023-03-09 15:09:02
smile：回复宸宸老师 这个可以吗？更详细一点
2023-03-09 15:38:19
宸宸老师：回复smile您好，跟我写的分录是一个意思，您再看看
2023-03-09 15:54:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 310016796 发表的提问：
公司代扣代缴个税会计分录如何做?
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
4楼
2023-03-09 15:51:43
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310016796：回复辜老师 老师,我的是保险经纪公司,公司为,保险营销员代扣代缴个人所得税,这样做分录对吗
2023-03-09 16:12:47
辜老师：回复310016796是的，也是这样账务处理
2023-03-09 16:30:50
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 喜悦的手套 发表的提问：
离职的员工已经代扣代缴的社会保险个人部分公司不打算收回了，这个分录要怎么出
可以记入管理费用，也可以记入营业外支出
5楼
2023-03-09 16:45:49
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
老师，工资记提和发放的会计分录是怎么做的？一个人的工资是4000元代扣代缴的个人保险假如是800，实际到手是3200元为例
你好 借管理费用 4000贷应付职工薪酬4000 借管理费用-公司承担社保 借应付职工薪酬-公司承担社保 借应付职工薪酬-公司承担社保 其他应收款-个人社保800贷银行存款 工资里面扣除 借应付职工薪酬 -工资4000 贷其他应收款-个人社保800 贷银行存款3200
6楼
2023-03-09 17:59:58
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瘋1樣的女子：回复meizi老师 好的谢谢
2023-03-09 18:20:54
瘋1樣的女子：回复meizi老师 应付职工薪酬里核算的就是含代扣代缴部分的工资数呗？
2023-03-09 18:37:47
meizi老师：回复瘋1樣的女子你好 包括 实际你发放工资的时候做： 借应付职工薪酬 -工资4000 贷其他应收款-个人社保800 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
2023-03-09 19:02:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.71w
引用 @ 程阿梦。 发表的提问：
老师。我想问一下这个代扣代缴的怎么把账调平。我也不知道之前是怎么做的。导致账没平？其实账是平了的。老师。我应该怎么做会计分录能把账弄平了？
之前完整的怎么做的 是不是缴纳了没有做 或者你们多计提了
7楼
2023-03-09 18:54:41
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程阿梦。：回复郭老师 期末余额显示的是正数是缴纳了没有做。是负数是多计提了。该怎么做会计分录呢？
2023-03-09 19:37:46
郭老师：回复程阿梦。多计提的红冲 少交了补做缴纳的
2023-03-09 19:54:25
程阿梦。：回复郭老师 就是把多计提的怎么做的就相同的在做一笔红字就可以了是吗？
2023-03-09 20:05:41
郭老师：回复程阿梦。你分了明细是吧是的话不能一笔，需要分开，少计提的补，多计提的冲
2023-03-09 20:24:49
程阿梦。：回复郭老师 啊？这个明细有点多哎。冲2017年就开始不平了。
2023-03-09 20:54:05
郭老师：回复程阿梦。一样的明细可以一笔
2023-03-09 21:19:09
程阿梦。：回复郭老师 没有一样的。我给你看看。计提的和缴纳都不一样。
2023-03-09 21:34:26
郭老师：回复程阿梦。17年六月份和18年六月份的，19年六月份的一样吧
2023-03-09 21:47:08
程阿梦。：回复郭老师 不一样哦。
2023-03-09 22:06:29
郭老师：回复程阿梦。那你挨个红冲得 要不还是有余额
2023-03-09 22:30:49
程阿梦。：回复郭老师 我直接冲了最后一笔余额。可以吗？
2023-03-09 22:49:13
郭老师：回复程阿梦。那你之前的不还是有余额，之前的有余额你的总账和科目余额表还是有余额
2023-03-09 23:10:38
程阿梦。：回复郭老师 我就是看的科目余额表里面的余额。然后冲红的。
2023-03-09 23:35:53
郭老师：回复程阿梦。那也得看明细账吧 明细账也得是0
2023-03-09 23:55:51
程阿梦。：回复郭老师 明细账就是最后就平了。
2023-03-10 00:09:43
郭老师：回复程阿梦。你能平账的就可以的，
2023-03-10 00:36:30
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
老师您好 我想请教一下 不是本单位的员工代扣代缴失业保险如何做会计分录 如何冲回来
借其他应收款 -xx人 贷银行存款 后期收回 借银行存款 贷其他应收款
8楼
2023-03-09 19:58:31
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萍 发表的提问：
帮员工代扣代缴的会计分录怎么做？
您好，是代扣代缴是个税吗
9楼
2023-03-09 21:04:18
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师～我们公司有一个员工休产假～她的社保单位部分单位交～个人部分公司代扣代缴～但是产假期间没有工资～那怎么做会计分录呢？
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金  
10楼
2023-03-09 22:25:41
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千与千寻：回复辜老师 您这个分录我是明白的～但是您完全没写和休产假相关的计提工资发放工资的分录哇～
2023-03-09 22:55:28
辜老师：回复千与千寻你产假期间没有工资吧
2023-03-09 23:18:18
千与千寻：回复辜老师 没有工资～但是个人部分的社保怎么冲平呢？不是扣工资？
2023-03-09 23:31:59
辜老师：回复千与千寻你没得工资扣除啊，只能以后上班之后在扣除的
2023-03-09 23:45:32
千与千寻：回复辜老师 我好像明白了～用产假回来以后月份的工资扣产假期间的个人社保是吗～麻烦您给一下产假回来后计提工资、发放工资的分录吧～
2023-03-10 00:15:15
辜老师：回复千与千寻计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 这个个人社保就是前面产假期间的社保都包括进来
2023-03-10 00:44:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
个人社保公司代扣代缴的会计分录怎么做？
借；其他应收款 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款
11楼
2023-03-09 23:39:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
个人社保公司代扣代缴的会计分录怎么做？
借；其他应收款 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款
12楼
2023-03-10 00:35:31
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茫茫：回复邹老师 那要像公司社保一样先计提吗？
2023-03-10 00:49:34
：回复茫茫老师个人负担社保部分不是计入其他应付款吗？
2023-03-10 01:13:52
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ ????娜 发表的提问：
乙公司代扣代缴消费税的会计分录怎么写
乙公司按应扣税款金额， 借：应收帐款、银行存款等 贷：应交税费--应交消费税
13楼
2023-03-10 01:43:25
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 习惯就好 发表的提问：
公司帮员工代扣代缴五险如何做会计分录
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
14楼
2023-03-10 03:08:23
全部回复
习惯就好：回复辜老师 老师 五险缴纳必须要计提 直接做交的那笔分录
2023-03-10 03:28:03
习惯就好：回复辜老师 不行吗
2023-03-10 03:43:44
辜老师：回复习惯就好直接缴纳也可以，但是一般都会通过应付职工薪酬过渡
2023-03-10 03:55:47
习惯就好：回复辜老师 老师你帮我看一下 公司 帮员工代缴五险一金会计分录是不是这样做 借:管理费用-五险一金(单位出部分) 其他应收账款-某某(个人出部分) 贷:银行存款 计提工资:借:管理费用-工资 贷:应付职工工资 发放工资:借:应付职工工资 贷:其他应付账款 :银行存款 这样做是不是有问题
2023-03-10 04:06:41
习惯就好：回复辜老师 老师你帮我看一下 公司 帮员工代缴五险一金会计分录是不是这样做 借:管理费用-五险一金(单位出部分) 其他应收账款-某某(个人出部分) 贷:银行存款 计提工资:借:管理费用-工资 贷:应付职工工资 发放工资:借:应付职工工资 贷:其他应收账款 :银行存款 这样做是不是有问题
2023-03-10 04:18:14
辜老师：回复习惯就好不计提的话，这样是可以的，
2023-03-10 04:40:42
习惯就好：回复辜老师 老师以您多年的经验 五险一金的缴纳一般是不是都计提 很少情况才不计提
2023-03-10 04:52:14
辜老师：回复习惯就好是的，一般都是计提的
2023-03-10 05:02:49
习惯就好：回复辜老师 好的 谢谢
2023-03-10 05:16:59
习惯就好：回复辜老师 老师计提五险一金有一部是公司出有小部分是员工 怎么做计提分录
2023-03-10 05:28:32
辜老师：回复习惯就好只要计提单位部分就可以了，
2023-03-10 05:48:55
习惯就好：回复辜老师 如果只要计提单位部分 分录:借:管理费用-五险一金 贷:应付职工薪酬-五险一金 老师是不是这样做
2023-03-10 06:16:26
辜老师：回复习惯就好是的，是这样账务处理的
2023-03-10 06:43:41
习惯就好：回复辜老师 谢谢老师
2023-03-10 06:57:04
辜老师：回复习惯就好好的，客气，帮到你就好
2023-03-10 07:15:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 花小蘼 发表的提问：
计提社保的会计分录，如果公司是代扣代缴的话，分录怎么做
您好，请参考，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
15楼
2023-03-10 04:09:33
全部回复
花小蘼：回复王雁鸣老师 如果个人部分通过其他应付款科目核算的话分录怎么写
2023-03-10 04:25:58
王雁鸣老师：回复花小蘼您好，把上面的其他应收款科目改为其他应付款科目即可。
2023-03-10 04:48:34
花小蘼：回复王雁鸣老师 不用改变借贷方向吗
2023-03-10 05:12:22
王雁鸣老师：回复花小蘼您好，不用的。
2023-03-10 05:38:31
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