萌哒哒的小萝卜：回复江老师 我也是这么做的，为什么最后负债表与利润表不平，显示负债表多了减免税的金额，购买的税控盘，分录是这么做的 结转就是按照您发的分录那样做的

江老师：回复萌哒哒的小萝卜不平，估计是你增值税税表申报时没有做减免税吧

萌哒哒的小萝卜：回复江老师 申报表没有问题已经做了减免，和申报表没有关系，有人说减免税不应该结转到转出未交增值税，而是结转到营业外支出，但是应交税费的金额与纳税申报表中增值税的金额就不一致了呀

江老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是结转到营业外收入，肯定就不平了 减免税的分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入

萌哒哒的小萝卜：回复江老师 这个要结转到营业外收入？

江老师：回复萌哒哒的小萝卜是的，肯定是营业外收入，可能是你的账务处理错误了

萌哒哒的小萝卜：回复江老师 一、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 但是另一个老师告诉我要这么做

江老师：回复萌哒哒的小萝卜一、另外一个老师的分录处理错误，老师与老师的水平不一样的。 二、因为你想应交税费——应交增值税（减免税额） 这个减免的账务处理是这样的。 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入 这时应交税费——应交增值税（减免税费）科目属于借方余额，转走时就是我写的分录，多贷方转走。这个减免税费等同于进项税额。 三、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 四、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 这样最后转入应交税费——未交增值税科目 ，才能少交增值税 因为交增值税的分录是 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 如果交增值税时，应交税费——未交增值税是贷方余额。减免税费，是抵减应交的增值税 这个问题我全部给你讲清晰了。

萌哒哒的小萝卜：回复江老师 老师，减免的时候，贷方不是管理费用？

江老师：回复萌哒哒的小萝卜这个你说了两种处理方式， 第一种方式： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入 第二种方式： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数 两种处理方式都是对的，不影响企业所得税

兰：回复徐阿富老师 是增值税减免税费 结转分录怎么写

徐阿富老师：回复兰你好，增值税减免，借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-减免税额

5fsshz：回复郭老师 是的

郭老师：回复5fsshz是的话只需要第一行，第四行的，中间那两行不要。

小美羊：回复方亮老师 现在就是销项的贷方有一个余额，分录是这样处理吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：营业外收入吗？

方亮老师：回复小美羊小规模纳税人不需要在应交税费-应交增值税下面设置明细科目，结转分录如下： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

????Angel Zhou????：回复薛老师 是销项大于进项，我这样做了分录，2月发生的减免税款，减免税款在借方有余额

薛老师：回复????Angel Zhou????用销项税额-进项税额-减免税款的余额计入：应交税费——未交增值税的贷方

晴天：回复maize老师 谢谢 请问一般纳税人按月计提所得税还是季度？

晴天：回复maize老师 请问是不是要做进销存处理

maize老师：回复晴天这个是你季度计提这个，要做进销存处理 有需要

晴天：回复maize老师 请问进销存是直接在财务软件里做 保存就可以吗

maize老师：回复晴天那需要看你们这个进销存是不是和财务软件是一体的

王生：回复郭老师 营业外收入的二级怎么写呀？

郭老师：回复王生二级科目写其他或者是政府补助。