邹老师：回复爱笑的流沙

你好，具体是什么经济业务的分录   

感谢经历：回复陈诗晗老师 麻烦老师指点，合同怎样约定，才能从主纳税？

陈诗晗老师：回复感谢经历合同如果是建筑工程合同，那么建筑服务里面就包含你建筑材料，这样就直接按建筑纳税。

感谢经历：回复陈诗晗老师 建筑材料直接按照建筑装饰服务缴税。但是我们有销售商品13%，能从主营业务缴税吗？还是分开缴税？

陈诗晗老师：回复感谢经历可以从主交税，同学。 如果你是为了提供建筑服务而销售了材料，可以从主的

感谢经历：回复陈诗晗老师 提供建筑材料销售商品（例如家具），能从主缴税吗？

陈诗晗老师：回复感谢经历这个从主，一定是你的服务 中相关的材料或原材料。 比如你销售建筑服务，那么提供 建筑服务 要一些水泥类的吧。这些能从主

感谢经历：回复陈诗晗老师 销售商品要分开计税缴税是吧？

感谢经历：回复陈诗晗老师 分开计税税率多少？

陈诗晗老师：回复感谢经历是的。同学。如果不相关的销售是分开计税。 销售商品是13%

朱鹏：回复邹老师 请问老师是不是开票的时候确认收入，确认收入市又怎么做会计分录

邹老师：回复朱鹏借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入

朱鹏：回复邹老师 比如说一项工程完工了，对方也验收了，现在我方开出10000的增值税专用发票，现在怎么做会计分录呢

邹老师：回复朱鹏你好，就是上面的 分录

小小玉：回复东老师 不过管理费了吗

东老师：回复小小玉这个不计入到管理费用。

小小玉：回复东老师 还要结转成本吗老师

东老师：回复小小玉对该结转成本还是得结转成本啊。

土豆三：回复玲老师 这个月末还需要结转吧？怎么做？

玲老师：回复土豆三你好。同学。 发生工程成本 借：工程施工-合同成本 贷：银行存款 等 收到款 借：银行存款 贷：工程 结算 结转收入和成本 借：营业成本 工程施工-合同毛利 贷：营业收入 完工 借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同 毛利

土豆三：回复玲老师 不理解，哭了。

玲老师：回复土豆三你好 建筑业用建造合同就是这样结转的

z驰y度：回复季老师 老师，因为是税务要求财务会计制度备案，那里要填写成本核算方法，我就选“其他”可以吧

季老师：回复z驰y度可以，备案信息后期可以更改。

*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复袁老师 老师的意思，应收的装修门、房屋维修等要进工程施工科目？

*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复袁老师 老师的意思，应收的装修门、房屋维修等要进工程施工科目？

袁老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ是的啊

田露文：回复立红老师 自查对方虚开发票，今年五月份

立红老师：回复田露文你好，如果原来进项的分录是 借，主营业务成本 借，应交税费一应增进项 贷，银行存款等 现在 借，主营业务成本 贷，应交税费一应增进项转出

田露文：回复立红老师 成本挂在工程施工里，没有结转到主营业务成本

立红老师：回复田露文你好，如果是这样 借，工程施工 贷，应交税费一应增进项转出

田露文：回复立红老师 以前分录是：借：工程施工 应交税费贷：预付账款

立红老师：回复田露文你好 借，工程施工 贷，应交税费一应增进项转出

田露文：回复立红老师 不对吧。现在应该是借：预付账款贷：工程施工 应交税费-进项税额转出 借：应交税费-进项税额转出贷：银行存款

立红老师：回复田露文你好，不对的，为什么转入预付账款呢，现在没有付款，也不是贷银行存款。就是上面的分录，转入工程施工的

田露文：回复立红老师 老师我没说清楚，今天去税务局已经把税款交了。把上月做的分录全部反冲，包括成本（工程施工）

立红老师：回复田露文你好，晚上有课所以没能及时回复； 您上月的分录是 借，工程施工 借，应交税费一应增进项 贷，预付账款 如果是这样， 本月分录 借，预付账款 贷，工程施工 贷，应交税费一应增进项转出 借，应交税费一应增（进项转出） 贷，应交税费一应增（转出未交增值税） 借，应交税费一应增（转出未交增值税） 贷，应交税费一未交增值税 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款 不能直接用银行存款对应进项税额转出的。

晴菜：回复邹老师 不还意思 就是开票的内容开什么？

邹老师：回复晴菜你好，你是提供建筑工程，还是装饰工程服务

晴菜：回复邹老师 装饰工程服务

邹老师：回复晴菜你好，那就开具 装饰装修工程服务 内容的发票

晴菜：回复邹老师 哦 那老师印花税是收到合同就交纳还是开出发票了交纳呢？

邹老师：回复晴菜你好，签订合同次月申报缴纳

晴菜：回复邹老师 交纳合同的全部金额是吧？那以后如果有增加再申报增加的是吗？

邹老师：回复晴菜你好，是的，是按合同金额万分之3计算 是的

晴菜：回复邹老师 现在是这样的情况就是我们公司先开票，但是合同还没有收到具体不知道多少金额，我可以就先报开票的金额的印花税吗？

邹老师：回复晴菜你好，你可以先按开具发票金额申报，之后合同金额有增加，再针对增加部分申报

晴菜：回复邹老师 好的 谢谢老师!

邹老师：回复晴菜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

清盏涂墨衣：回复邹老师 那我们不是整体装修，只给人家做了地暖维修，在我们的经营范围内，是应该“装饰服务”，还是“修缮服务”。平时可以开“修缮服务”吗？