呆萌的香菇：回复邹老师 领用了呢又怎样做

呆萌的香菇：回复邹老师 不是直接入专项应什款吗

呆萌的香菇：回复邹老师 买入时 借:专项应付款 贷银行存款 这样对吗

邹老师：回复呆萌的香菇你好，材料领用具体是用于哪个方面？ 收到专项应付款，借；银行存款，贷；专项应付款 用专项应付款购入原材料，减少 的是货币资金，并不减少专项应付款的，所以分录是 借；原材料，贷；银行存款

呆萌的香菇：回复邹老师 如果接老师说的分录做那原材料数怎么样做平

邹老师：回复呆萌的香菇你好，需要知道你这个材料是用于哪个方面才知道该如何做平的 假如是用来研发无形资产 收到专项应付款，借；银行存款，贷；专项应付款 用专项应付款购入原材料，借；原材料，贷；银行存款 研发领用材料，借；研发支出——资本化支出，贷；原材料 借；无形资产，贷；研发支出——资本化支出 按月摊销，借；管理费用等科目，贷；累计摊销 同时摊销专项应付款，借；专项应付款，贷；其他收益

呆萌的香菇：回复邹老师 补助是高新创业人才项目资助款。用途是用来买仪器设备、原材料、实验材料、差旅费、咨询费、会义费、研发人员工资，我公司是做面包的。各项分录不知道怎么做，麻烦老师列个明细分录。谢谢！

邹老师：回复呆萌的香菇你好 收到专项应付款，借；银行存款，贷；专项应付款 支出，借；固定资产，原材料，管理费用等科目，贷；银行存款 借；管理费用等科目，贷；累计折旧 同时摊销专项应付款，借；专项应付款，贷；其他收益

呆萌的香菇：回复邹老师 不是说专项应付款购买各项物品不能入费用的吗？ 老师我做分录你看下对不对。 收到款时 借:银行存款 贷:专项应付款 购设备时: 借:固定资产 贷:银行存款 借:专项应付款一设备 贷:资本公积金 第二个月计提折旧 借:管理费用一折旧 贷:累计折旧 购入材料 借:原材料 贷:银行存款 领用时: 借:管理费用一研发材料 贷:原材料 借:专项应付款 贷:资本公积金 付研发工资、差旅费…时 借:专项应付款一研发人工资 贷:应付职工薪酬 借:专项应付款一差旅费 货:现金 老师这样做分录对吗？求解

邹老师：回复呆萌的香菇你好，不对 专项应付款摊销的时候计入其他收益，而不是资本公积的

呆萌的香菇：回复邹老师 计其他收益不是要纳所得税吗？这补助条款不用纳所得税的。其他分录对吗

邹老师：回复呆萌的香菇你好，如果没有特殊文件说明，这个是需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的 正确的分录应当是这样 收到专项应付款，借；银行存款，贷；专项应付款 支出，借；固定资产，原材料，管理费用等科目，贷；银行存款 借；管理费用等科目，贷；累计折旧 同时摊销专项应付款，借；专项应付款，贷；其他收益

呆萌的香菇：回复邹老师 好的谢谢！

邹老师：回复呆萌的香菇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

呆萌的香菇：回复邹老师 非常感谢您的老师！

邹老师：回复呆萌的香菇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 预祝你国庆节快乐

呆萌的香菇：回复邹老师 老师其他收益是指其他收入一项目资助收还是营业外收入一项目资助款收

邹老师：回复呆萌的香菇你好，其他收益就是其他收益科目，而不是其他收入

呆萌的香菇：回复邹老师 老师我软件没有其他收这项科目那入到那个科目呢。

呆萌的香菇：回复邹老师 其他收益科目

邹老师：回复呆萌的香菇你好，没有可以在损益科目中增加的

你好：回复袁老师 好的，谢 谢，但是有的又是借：原材料，贷：应付账款-暂估应付款，

袁老师：回复你好都可以的

翠竹林：回复玲老师 营业外收入要不要交税的？

玲老师：回复翠竹林营业外收入要交所得税

翠竹林：回复玲老师 工地上出售废钢筋呢，也是营业外收入吧？增值税和所得税都要交吧？

玲老师：回复翠竹林工地上出售废钢筋记其他业务收入 交增值税和所得税

王坚强：回复玲老师 那付开具3118739元发票5%税金款会计分录一样的吗？

玲老师：回复王坚强你好 在应付账款里体现了 

钟昌梅：回复小林老师 谢谢老师！辛苦啦！

小林老师：回复钟昌梅您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

丽：回复venus老师 如果料到了,没付款呢

venus老师：回复丽没付款就是应付账款的同学

奔奔：回复佟老师 老师还想请教您：我现在在建筑公司工地做会计，内部账。我们公司开了一个食堂和小卖部，对工人买饭菜，食堂和小卖部独立核算，工程结束食堂和小卖部分别盈利多少。会计分录怎么做？ 1. 混凝土班组借款付饭卡款，借：其他应收款—某某，贷：预收账款—某某。2.食堂买菜等，借:其他应收款-食堂 ,贷：现金。3.工人打饭刷卡付款，借：预收账款-某某，贷：其他应收款——食堂。4.工程结束盈利，借:其他业务收入，贷：其他应收款-食堂。5，工人还款，借工程施工—间接费用工人工资，贷：其他应收款——某某 。您看对不对？

奔奔：回复佟老师 我把食堂收入，买菜支出做其他应收款借和贷，行不行？

奔奔：回复佟老师 还是——食堂收入做其他业务收入，买菜支出做其他业务支出？

佟老师：回复奔奔你这个是为了单独核算食堂盈亏吗

奔奔：回复佟老师 是的

佟老师：回复奔奔那第三笔的处理思路是 姐：预收账款贷收入

佟老师：回复奔奔那第三笔的处理思路是 姐：预收账款 贷收入

奔奔：回复佟老师 第三笔按您的做，我那第四笔不要做了？ 我做第四笔 贷:其他应收款一食堂 是第二笔和第三笔借和贷最后对冲盈利余额，转借:其他业务收入

佟老师：回复奔奔那你这个借钱他们不用归还吗

奔奔：回复佟老师 归还，工期结束结帐，借:工程施工一工人工资，贷:其他应收款一某某

奔奔：回复佟老师 你看看，食堂全程会计分录对不对

佟老师：回复奔奔那如果是归还的话为什么还核算盈亏

奔奔：回复佟老师 归还，我是说工人借款归还。食堂独立核算老板工程结束肯定要知道食堂和小卖部赚多少钱

奔奔：回复佟老师 您看一下

佟老师：回复奔奔借款 借:其他应收款 贷:银行存款 买菜 借:主营业务成本 贷:现金 确认收入 借:预收账款 贷:主营业务收入

宣：回复老江老师 收到材料发票之后呢。

老江老师：回复宣借 原材料 应交税费-应交增值税 贷 预付账款/应付账款

邹老师：回复爱笑的流沙借；应付账款 贷；银行存款