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企业管理层对会计准则的影响
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 545076320 发表的提问：
2020年度一个费用票没收到，当时写的分录写错了 ，写成 借 管理费用 700 贷 银行存款 700 ，到2021年才给开的票，2021年 我该怎么写分录？小企业会计准则
这个有差额吗，没有发票可以直接贴之前后面，这个实际发生费用是不是20年，可以次年5.31号之前取得发票都可以税前扣除，不需要调账没有差额话
211楼
2023-02-12 08:34:39
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545076320：回复maize老师 没差额的，谢谢老师 ！
2023-02-12 08:53:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ lily 发表的提问：
小企业会计准则社保费可以不计提 直接做 借：管理费用-社保 贷：银行存款 吗？
好，严格来说不可以的，必须通过应付职工薪酬来。
212楼
2023-02-12 08:44:19
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ G。gl 发表的提问：
小企业会计准则中现金盘亏是计入营业外支出还是管理费用
同学，你好，应该是营业外支出
213楼
2023-02-12 08:51:00
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梁梁老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.13w
引用 @ bloly 发表的提问：
老师，现阶段在小企业会计准则下，坏账损失是计入管理费用，还是计入营业外支出，具体分录是怎样的
同学，你好，记入管理费用
214楼
2023-02-13 05:56:18
全部回复
bloly：回复梁梁老师 为什么实操老师说计入营业外支出呢
2023-02-13 06:18:15
梁梁老师：回复bloly现在所有计提坏账准备都是记入信用减值损失这个科目了
2023-02-13 06:42:53
bloly：回复梁梁老师 小企业会计准则下呢，
2023-02-13 07:02:04
梁梁老师：回复bloly小企业会计准则下，一般是不计提坏账准备的，如果非要计提坏账准备是记入营业外支出,我发一下小企业会计准备科目的讲义你看看哈
2023-02-13 07:12:26
bloly：回复梁梁老师 小企业会计准则不是不用计提吗，直接计入营业外支出就行了吗
2023-02-13 07:40:35
梁梁老师：回复bloly是的，小企业会计准则没有坏账准备这个科目，直接借：营业外支出，贷：应收账款
2023-02-13 08:00:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 怕孤独的吐司 发表的提问：
依照小企业会计准则，现金盘亏无法查明原因记入：管理费用还是营业外支出？
你好！是计入营业外支出
215楼
2023-02-13 06:16:40
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 简×_× 发表的提问：
小企业会计准则现金流量表中没有汇率变动对现金的影响这一项目，我司有汇率影响，应该填写在现金流量表的哪个项目？
你只能把他计入到收到或支付其他经营活动
216楼
2023-02-13 06:31:57
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
老师，子木老师在19年讲小企业会计准则的课程的时候说，企业可以结合本企业的具体情况，把电脑金额在2000-3000元，金额不大的，放到管理费用中的办公费里面核算而不是固定资产，对吗？
是对的，实务中这个现在为了减少税会差异，单价不超过5000元是直接做费用了不做固定资产了
217楼
2023-02-13 06:50:18
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咸鱼：回复maize老师 老师，这个5000元有什么条文吗？就是在财会的哪个条文里面？
2023-02-13 07:01:49
maize老师：回复咸鱼没有文件，这个是实务中操作，财税2014.75 根据这个避免有税会差异，实务中这个简化操作自己处理，三、对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
2023-02-13 07:31:41
咸鱼：回复maize老师 老师，固定资产是不是出售，报废，毁损，对外投资，只要是这个固定资产不在企业了，之前抵扣的进项税，都要进行转出？同时分录怎么写？
2023-02-13 07:52:22
maize老师：回复咸鱼不是，不得抵扣，用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。
2023-02-13 08:16:38
咸鱼：回复maize老师 不是，我指的是用途发生改变，后续发生出售，报废，毁损，对外投资，之前抵扣的是否要转出？
2023-02-13 08:46:06
maize老师：回复咸鱼不需要转出，需要转出只有我上面发的，这些，不是不需要转出
2023-02-13 09:15:09
咸鱼：回复maize老师 老师，固定资产残值不会计提，刚刚到的这个企业，她的残值不知道数据怎么算的，这个有什么依据什么的吗？
2023-02-13 09:39:25
咸鱼：回复maize老师 比如家具的残值，然后机械的残值，不会算
2023-02-13 09:53:08
maize老师：回复咸鱼没有规定，一般是根据原值*3%或者是5%来的，现在没有规定了，可以直接设置为0
2023-02-13 10:12:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 喵星人逆战 发表的提问：
小企业会计准则下，如何调整以前年度计入管理费用的固定资产
对于固定资产盘盈时，通过“以前年度损益调整”科目核算， 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积
218楼
2023-02-13 07:02:59
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紫藤老师：回复喵星人逆战如果是本来要记入管理费用，你计入固定资产 现在 借：以前年度损益调整 贷 固定资产
2023-02-13 07:44:14
喵星人逆战：回复紫藤老师 老师，我把本来要做的固定资产直接计入管理费用了，没有计入固定资产，现想调整，然后小企业会计准则下没有以前年度损益科目，我用什么科目调整
2023-02-13 08:05:48
紫藤老师：回复喵星人逆战借： 固定资产 贷利润分配-未分配利润
2023-02-13 08:28:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ AA@杨瑛 发表的提问：
，老师，小企业会计准则下，汇算清缴调减的管理费用怎么做账，调的是与企业经营活动无关的管理费用
最后需要交所得税么，不需要交所得税不做账
219楼
2023-02-14 06:08:34
全部回复
AA@杨瑛：回复maize老师 要交，老板自己家交的物业费发票，让做到公司了，我汇算清缴想把这部分调增
2023-02-14 06:23:23
AA@杨瑛：回复maize老师 费用调减，税费多交
2023-02-14 06:38:22
maize老师：回复AA@杨瑛计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-14 07:01:54
AA@杨瑛：回复maize老师 调的这部分物业费不做处理吗
2023-02-14 07:28:39
maize老师：回复AA@杨瑛交税做账，别的不做这个是税会差异
2023-02-14 07:43:57
AA@杨瑛：回复maize老师 我们是小企业会计准则
2023-02-14 08:09:32
maize老师：回复AA@杨瑛借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-14 08:21:14
AA@杨瑛：回复maize老师 谢谢老师
2023-02-14 08:40:04
maize老师：回复AA@杨瑛满意请给五星好评，谢谢
2023-02-14 08:59:54
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
小企业会计准则下，去年没收到发票，但借：管理费用，贷:银行存款，今年怎么调整呢？今年收到发票后怎么调整
您好，红冲，重新做一次
220楼
2023-02-14 06:37:33
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陪你考证的初级班主任：回复晓宁老师 那要是调整未分配利润，怎么调整、
2023-02-14 07:10:16
晓宁老师：回复陪你考证的初级班主任您好，借：管理费用   贷：利润分配-未分配利润
2023-02-14 07:30:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
现在就是不清楚今天的一些会计准则的变动是否会影响到考试 一些会计科目上的变动会对做题有影响吗？
你好 考试看你教材上面的来做 不要看现在最新的准则
221楼
2023-02-14 07:00:00
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
会计准则选错了，会有什么影响吗
你好！影响不大的。尽量先正确的。
222楼
2023-02-15 06:05:30
全部回复
好好学习，天天向上：回复陈静老师 @陈静老师:快账建立账套，选 了小企业的，好像现在大多公司都是用企业会计准则了
2023-02-15 06:16:56
陈静老师：回复好好学习，天天向上你好！大多公司都是选的小企业会计准备则的。
2023-02-15 06:44:52
好好学习，天天向上：回复陈静老师 老师，刚刚有问了老板，就是实收资本多少，他的回答是都是现金，就是指花在装修公司上面，那实收资本就是为0？
2023-02-15 07:07:11
陈静老师：回复好好学习，天天向上你好！你的理解是正确的，新的问题到新的网络答疑上提交，谢谢。
2023-02-15 07:35:42
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 机灵的羊 发表的提问：
执行小企业会计准则印花税放在管理费用还是应交税费里
您好，目前的要求 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税 然后交 借 应交税费-印花税 贷 银行存款
223楼
2023-02-15 06:20:04
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，我想咨询你一下，小企业会计准则下面有研发支出一级科目吗 你好，是有 研发支出 科目的 这个不可以的，按小企业会计准则，研发费是属于管理费用下的二级科目 老师这句话是错误的吧 这是别人告诉我的
你好，研发支出费用化支出是个一级科目，他月底的话是要转入管理费用的。
224楼
2023-02-15 06:35:26
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 醉熏的鲜花 发表的提问：
小企业会计准则，调整以前年度管理费用（调减），怎么做凭证？
你原来的分录是什么呢
225楼
2023-02-15 06:59:59
全部回复
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