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企业管理层对会计准则的影响
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青青水曲 发表的提问：
用小企业会计准则，公司研发人员的相关支出是不是记到研发费用——费用化支出，到月底结转到管理费用
您好！是的。就是这样。
271楼
2023-03-01 06:11:33
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，今年的科目余额表每一个月都有，如果我根据科目余额表新建账套，那是把每个月里面出现的不同科目的余额都科目初始化吗？如果管理费用-差旅费发生5笔，我是计入总的金额还是记录最后一次的余额？如果某个科目今年5月只发生一笔，我现在也要录入改科目的的余额吧？
同学你好 这个科目余额表是各个科目的余额，一般包括上期余额、本期发生额、期末余额。
272楼
2023-03-01 06:33:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木雨 发表的提问：
印花税，水利基金等这些是计入管理费用－税金还是税金及附加好些？我们是小企业会计准则
这个做税金及附加下面这个
273楼
2023-03-02 04:55:19
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木雨：回复maize老师 那管理费用里面是没有计提的税费啦
2023-03-02 05:26:13
maize老师：回复木雨是的额，现在是没有税费了
2023-03-02 05:50:24
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
税金及附加核算那些内容，管理费用中包括核算哪些税金，既哪些税费计入税金及附加，哪些税费计入管理费用，公司小企业会计准则及会计制度关于这两项核算又何区别？老师可能分类讲具体明细行吗，老师你费心了？
同学你好，小企业会计制度与企业会计制度的主要区别在于，小企业会计制度所使用的会计分录少于会计制度使用分录。
274楼
2023-03-02 05:19:56
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海之蓝：回复赵英老师 老师我想问哪些税费(具体明细’计入税金及附加，哪些税费(具体明细)计入管理费用，？
2023-03-02 05:40:00
赵英老师：回复海之蓝比如，长期股权投资，交易性金融资产，衍生金融资产，其他权益工具投资，交易性金融负债，衍生金融负债等科目在小企业会计制度中是没有设定此类科目的。因为小企业会计制度针对的使用企业规模小，经济业务简单，所以使用核算的会计科目也是相对简单的小企业制度。
2023-03-02 06:00:48
赵英老师：回复海之蓝税金及附加是归集附征税，资源税，消费税，房产税，城镇土地使用税，车船税，印花税。
2023-03-02 06:21:01
赵英老师：回复海之蓝计入管理费用的主要是工会经费，残疾人保障金，水利建设基金等费用。
2023-03-02 06:36:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
，老师，我去年有一笔分录是，借；管理费用-技术服务费，贷：预提费用30万，那么我现在汇缴清算调出了这个，怎么做分录，是运用小企业会计准则
实际没有发生是嘛
275楼
2023-03-02 05:42:51
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Luck Fairy：回复郭老师 是的，麻烦老师帮我写一下分录
2023-03-02 06:11:10
郭老师：回复Luck Fairy借预提费用贷利润分配
2023-03-02 06:22:45
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ Yanny 陈 发表的提问：
老师好，我们是小企业会计准则，我19年要做进项税转出，账上原先都做管理费用或成本的，今年我怎么调呢
您好，直接做到2020年的帐上就好，小企业准则不涉及以前年度损益调整。进项转出，就是进项减少，费用增加
276楼
2023-03-02 06:05:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 洁净的秋天 发表的提问：
印花税是在管理费用还是在税金及附加中核算呀，我们选用的是小企业会计准则
你好！计入到税金及附加科目。
277楼
2023-03-02 06:30:00
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无限的香烟 发表的提问：
老师你好，我公司上个会计去年的时候扣社保分录时记入管理费用（单位）记少了，其他应收款（个人）记多了，一整年下来有5万多，我要怎么调整？可以合成一笔调整吗？：借：管理费用 贷：其他应收款 这样子的话期末又怎么结转呢？我公司执行的是小企业会计准则
借;l利润分配-未分配利润 贷：其他应收款
278楼
2023-03-05 07:16:16
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无限的香烟：回复轶尘老师 意思是先做调整：借：管理费用 贷：其他应收款 月末结转：借：利润分配—未分配利润 贷：其他应收款 这样子吗？
2023-03-05 07:56:20
无限的香烟：回复轶尘老师 还是直接做你说的分录借;l利润分配-未分配利润 贷：其他应收款？
2023-03-05 08:08:54
轶尘老师：回复无限的香烟直接做利润分配-未分配利润 贷：其他应收款
2023-03-05 08:23:27
无限的香烟：回复轶尘老师 那我其他应收款社保和住房公积金都要调整，我我是不是做两笔分录：利润分配-未分配利润 贷：其他应收款—社保（个人）和利润分配-未分配利润 贷：其他应收款—住房公积金（个人）
2023-03-05 08:42:35
无限的香烟：回复轶尘老师 不用通过以前年度损益调整这个科目的吗？
2023-03-05 08:56:12
轶尘老师：回复无限的香烟你说小企业会计准则 不用以前年度损益调整
2023-03-05 09:20:05
无限的香烟：回复轶尘老师 哦，那我在3月份做调整，汇算清缴有什么影响吗。
2023-03-05 09:39:16
轶尘老师：回复无限的香烟按照调整之后的数字进行汇算清缴
2023-03-05 09:58:07
无限的香烟：回复轶尘老师 那我做调整在3月份的时候，汇算清缴是叫会计税务所做的，他那边会知道的吗？
2023-03-05 10:15:53
轶尘老师：回复无限的香烟当然不知道了 你要跟对方沟通
2023-03-05 10:31:53
无限的香烟：回复轶尘老师 那我可以汇算清缴后再做调整吗，我不想影响去年年度账？
2023-03-05 10:50:06
轶尘老师：回复无限的香烟这个看你自己的选择
2023-03-05 11:06:47
无限的香烟：回复轶尘老师 还有调整可不可以放在本年度里啊，当本年度费用，结转到本年利润里？
2023-03-05 11:30:17
轶尘老师：回复无限的香烟以前年度损益 不计入本期
2023-03-05 11:57:05
无限的香烟：回复轶尘老师 还有，公司为非本单位员工代付社保，有申报工资，申报工资表又上有扣回个人部分，那单位帮出的部分我应该当本公司员工记管理费用，还是记其他应收款到时收回来代垫付社保款？
2023-03-05 12:10:26
轶尘老师：回复无限的香烟这个我不是很了解 请到提问区提问 谢谢
2023-03-05 12:33:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 燕子 发表的提问：
公司购买仓库用货架，金额2500，借记入低值易耗品贷：银行存款/预付账款，月末一次性摊销，借：管理费用贷：低值易耗品可以？小企业会计准则下
您好 这样账务处理可以的
279楼
2023-03-05 07:37:43
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燕子：回复bamboo老师 管理费用二级科目设置成？低值易耗品可以
2023-03-05 08:06:15
bamboo老师：回复燕子管理费用二级科目设置成低值易耗品可以 的
2023-03-05 08:21:35
小棣老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 长情的手套 发表的提问：
我国企业会计准则规定，应收账款采用备抵法进行核算，请谈一下坏账准备对应收账款账面价值的影响并说出会计分录
同学你好，账面价值=主账户余额减去备抵类账户余额，坏账准备就是应收账款的备抵类账户，所以会影响账面价值，计提坏账准备分录 借：信用减值损失 贷：坏账准备
280楼
2023-03-05 07:57:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ sherry 发表的提问：
企 业 所 得 税 纳 税 申 报 表第四季度（季 报） 和 2017年小企业会计准则财务报表-第四季度 的数据对应不上，会有什么影响吗
你好，这两者数据是需要一致的，否则问起都不好解释数据为什么不一致
281楼
2023-03-05 08:24:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 零@点 发表的提问：
合作社用的企业会计制度是小企业会计准则，做账的时候选择的帐套类型是农民专业合作社，申报财务报表的时候我是不是必须选择小企业会计准则？那有影响吗
必须选择小企业会计准则，这个是影响你们的税务申报的事项
282楼
2023-03-06 05:34:08
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零@点：回复江老师 那么老师我做账的时候用快账软件我选择的是农民专业合作社的账，申报的时候怎么申报？
2023-03-06 06:30:26
江老师：回复零@点这个也是需要打印税务申报表处理。
2023-03-06 06:42:33
零@点：回复江老师 不懂
2023-03-06 07:03:22
江老师：回复零@点税务申报，需要单独打印税务申报表
2023-03-06 07:25:54
零@点：回复江老师 单独打印交给税务局吗？
2023-03-06 07:54:39
江老师：回复零@点肯定是需要单独打印税务申报表
2023-03-06 08:08:10
零@点：回复江老师 老师，能说清楚明白点吗？我这什么都不懂
2023-03-06 08:32:17
江老师：回复零@点在财务系统中做凭证，在EXCEL表格中做税务申报表
2023-03-06 08:54:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小U 发表的提问：
公司上个季度申报还是企业会计准则··这个月来申报网上居然变成小企业会计准则了··按这个申报有什么影响吗?不去税局问
您好！没什么的。不用担心。
283楼
2023-03-06 05:46:20
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小U 发表的提问：
公司上个季度申报还是企业会计准则··这个月来申报网上居然变成小企业会计准则了···不去税局问，按这个申报有什么影响吗
没影响。
284楼
2023-03-06 05:55:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
小企业会计准则，每次上传财务报表，没有上传现金流量表，有影响吗
你好，你当地税局有规定必须上传现金流量表？
285楼
2023-03-06 06:23:59
全部回复
无与伦比：回复邹老师 应该没有吧。
2023-03-06 06:53:20
无与伦比：回复邹老师 你的意思是规定必须传才传，没有规定传就无所谓是吗
2023-03-06 07:10:50
邹老师：回复无与伦比你好，是的，是这个意思
2023-03-06 07:29:25
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