k1：回复邹老师 没有劳务成本这个科目该怎么办

邹老师：回复k1你好，没有劳务成本这个科目，就需要自己新增

k1：回复邹老师 不是一级科目吗？新增会影响其他不？

邹老师：回复k1你好，是一级科目。 影响是：可能会导致系统识别不了的

k1：回复邹老师 还有其他办法不 老师

邹老师：回复k1你好，是的，没有其他办法的

k1：回复邹老师 可以直接入主营业务成本吗

邹老师：回复k1你好，不可以直接这样处理的 

1515601416：回复陈诗晗老师 有好几问？

陈诗晗老师：回复1515601416什么意思？你这里让你了每股收益啊。基本每股收益和稀释每股收益计算公式，实际上都是上面这个原理。只是说，稀释每股收益要假定所有的可能转为股票的全部转为股票后的那个加权平均股数来计算。

1515601416：回复陈诗晗老师 请问老师22.5怎么来的？

陈诗晗老师：回复151560141622.5是认股权证计算的股数 行权股数×(1-行权价格/市场价格)×时间权重

陈诗晗老师：回复柯柯看一下图片，参考一下

柯柯：回复陈诗晗老师 解答一下第三题和第二题

柯柯：回复陈诗晗老师 第四题不用了

陈诗晗老师：回复柯柯看一下图片，参考一下

柯柯：回复陈诗晗老师 老师的表格题 公时的完工率是不是计算错了

陈诗晗老师：回复柯柯没有的喔，你这里没我这出完工比例，默认每一个环节都是100%计算的

重要的荔枝：回复大海老师 老师你那会计利润算错了吧

重要的荔枝：回复大海老师 会计利润5600-3200-800-200-20-380-10-20＝970

大海老师：回复重要的荔枝营业外收入10万应该是加，不是减

重要的荔枝：回复大海老师 好的谢谢老师

大海老师：回复重要的荔枝不客气，满意请给五星好评，谢谢

缘来：回复宋生老师 谢谢刘老师

宋生老师：回复缘来你好！不用客气的了。

赵海龙老师：回复彩虹雨你好，现金4000 短期投资1000 应收票据5000 存货 10000 固定资产5000 应付票据 4000 长期负债5000 实收资本12000 未分配利润4000

彩虹雨：回复赵海龙老师 求解题思路，怎么算的

赵海龙老师：回复彩虹雨你好，你是哪一步卡主了

暖暖老师：回复饱满的棒棒糖2贴现息的计算是150000*0.008*2=2400

暖暖老师：回复饱满的棒棒糖借银行存款147600 财务费用2400 贷应收票据150000

暖暖老师：回复饱满的棒棒糖3借应收票据28250 贷主营业务收入25000 应交税费销项税额3250

暖暖老师：回复饱满的棒棒糖4借在途物资35000 应交税费进项税额4550 贷应收票据28250 银行存款11300

风老师：回复花寐第五小题需要用到2017年的资料，题目没有贴全

花寐：回复风老师 老师，问题1:13年的时候不是免税吗，怎么13年也有算递延所得税资产余额。问题2:老师，那14年的怎么理解，能在详细的帮我讲一下吗，听课的时候，老师好像没有讲这样的类型的题

风老师：回复花寐1、递延所得税是用转回时的税率计算，不是用当期税率，13年的差异预计16、17年转回，那时不免税 2、14年当期差异400是17年转回，用25%税率，计算余额时需要加上13年的

花寐：回复风老师 问题1:13年虽然不交税，但是我们在要站在13年来确认，差异的这800什么时候转回，未来转回年度确认的递延所得税资产是多少是吧，老师问题1这样理解对吗？问题2:03年的这800，16年转回400，17年转回400，（17年没有没有减半征收了即25%）14年的400如果是17年的，17年的不是25%吗，还有15年的，15年的不是没有差异了吗？15年没有差异也要考虑之前2年没转回的转回金额吗

风老师：回复花寐1、理解对的，2、14年本期的400就是按25%，不过题目让算的是余额，就还得加上13年的800，那里面有400是16年转回

花寐：回复风老师 老师那15年的没有差异（即是前两年的累计差异额），这样理解对吧，那16年的又怎么理解的呢

风老师：回复花寐15年本身没有差异，但是期初有差异，所以按累计差异额计算；16年转回了400万差异，转回的是13年的差异，累计差异还有800就是13年的400和14年的400

花寐：回复风老师 老师16年剩余没转回的这差异是13年的和14年，可是13和14年确认的不是400*12.5%和400*25%吗，这里怎么都是都是25%的税率呢

花寐：回复风老师 老师这是第五小题的资料，能帮我在解答一下，第五小题的详细计算过程吗，怎么看不懂

暖暖老师：回复动人的哑铃短期借款是150000+100000-80000=170000

暖暖老师：回复动人的哑铃实收资本金额是100000-80000=20000

暖暖老师：回复动人的哑铃应收账款金额是38000+25000-50000=13000

暖暖老师：回复动人的哑铃预付账款的金额20000+75000-60000=35000

暖暖老师：回复动人的哑铃本年利润金额是200000+150000-180000=170000

暖暖老师：回复动人的哑铃4的会计分录的分别是

暖暖老师：回复动人的哑铃1借管理费用500 贷库存现金500

暖暖老师：回复动人的哑铃2借原材料26000 贷应付账款26000

暖暖老师：回复动人的哑铃3借其他应收款1000 贷库存现金1000

暖暖老师：回复动人的哑铃4借库存现金4000 贷银行存款4000

暖暖老师：回复动人的哑铃5借固定资产我100000 贷银行存款100000

暖暖老师：回复动人的哑铃6借管理费用800 库存现金200 贷其他应收款1000

暖暖老师：回复动人的哑铃7借银行存款250000 贷短期借款250000

暖暖老师：回复动人的哑铃8借银行存款200000 贷实收资本200000

暖暖老师：回复动人的哑铃麻烦给予五星好评