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会计如何为企业所得税
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
请问老师，我在网盘里下载的视频，哪里可以下载PPt讲义啊？比如“如何精通外账”。
精通外帐另发你，告诉邮箱。
1楼
2023-03-09 12:36:38
全部回复
娜娜：回复赵老师 408331121@qq.com,视频我下载过了，但是都没有讲义，麻烦您把讲义发给我吧。谢谢老师。
2023-03-09 13:00:37
赵老师：回复娜娜发你了，请查收。
2023-03-09 13:13:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 九三 发表的提问：
企业所得税的应税所得额为70万元，如何计算企业所得税
你好，你单位符合企业所得税的小型微利企业条件吗？ 如果符合，企业所得税=70万*5% 如果不符合，企业所得税=70万*25%
2楼
2023-03-09 14:01:24
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
为什么注册资本会影响企业所得税，是如何计算的
你好，注册资本一般情况下是不会影响企业所得税的（除非：《国家税务总局关于企业投资者投资未到位而发生的利息支出企业所得税前扣除问题的批复》（国税函〔2009〕312号）的情形）
3楼
2023-03-09 15:15:22
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.71w
引用 @ 二货道士 发表的提问：
社会团体计提企业所得税和缴纳企业所得税时如何做账
计提时借其他费用 贷应交税金-企业所得税 缴纳时借应交税金 贷银行存款
4楼
2023-03-09 16:24:15
全部回复
二货道士：回复朴老师 谢谢老师
2023-03-09 16:46:11
朴老师：回复二货道士同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2023-03-09 17:03:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.7w
引用 @ 务实的小土豆 发表的提问：
社会团体计提企业所得税和缴纳企业所得税时如何做账
你好，用民非组织会计制度做账的吗？
5楼
2023-03-09 17:29:06
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 那份爱 发表的提问：
民非企业计提企业所得税时会计分录如何写
你好， 借其他费用 贷应交税费
6楼
2023-03-09 18:34:26
全部回复
那份爱：回复紫藤老师 那缴纳时借应交税费，贷银行存款，月末不需要结转吗
2023-03-09 19:00:10
紫藤老师：回复那份爱月末需要结转的了
2023-03-09 19:15:36
那份爱：回复紫藤老师 哦，明白了
2023-03-09 19:28:13
紫藤老师：回复那份爱好的，，如果对解答满意可以五星好评哦  
2023-03-09 19:52:00
那份爱：回复紫藤老师 借其他费用，贷非限定性净资产
2023-03-09 20:15:15
那份爱：回复紫藤老师 分录反了
2023-03-09 20:39:19
紫藤老师：回复那份爱你好，对的，你的理解是对的
2023-03-09 20:49:32
那份爱：回复紫藤老师 分录反了
2023-03-09 21:06:12
紫藤老师：回复那份爱借非限定性净资产， 贷其他费用
2023-03-09 21:24:48
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ♛ 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录如何做
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
7楼
2023-03-09 19:45:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
小企业会计准则因为税会差异影响的所得税费用如何做分录？
交税就做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行
8楼
2023-03-09 20:52:44
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zhouhe：回复maize老师 例如：会计上计算处理利润为150万，计算所得税为37.5万,会计分录为：借 所得税费用 37.5 贷：应交税费37.5 而税法规定因折旧差异，调整了税表，利润为100万，所得税为25万，那在小企业会计准则下12.5万的差异该如何做会计处理呢？
2023-03-09 21:20:36
maize老师：回复zhouhe不做分录，你不交企业所得税不做分录，这个没有别的分录和企业会计准则不一样，没有递延所得税。
2023-03-09 21:46:29
zhouhe：回复maize老师 那年末的这笔分录是 借 所得税费用37.5还是25，有了递延所得税科目就比较清晰了，这个我有点晕
2023-03-09 22:16:26
maize老师：回复zhouhe按你实际交所得税做分录就可以。
2023-03-09 22:30:16
maize老师：回复zhouhe但是小企业没有递延所得税。
2023-03-09 22:59:35
maize老师：回复zhouhe你想使用可以改用企业会计准则核算也可以。
2023-03-09 23:25:59
maize老师：回复zhouhe去税局重新备案下，就可以。
2023-03-09 23:44:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Jessica-yl 发表的提问：
如果上季度企业所得税报表会计零申报。实际为亏损。如何更正？影响了年底企业所得税汇算清缴
您好，那就到汇算清缴时，在企业所得税汇算清缴表中体现，账面不用处理。
9楼
2023-03-09 22:15:28
全部回复
Jessica-yl：回复王雁鸣老师 10-12月这季度的内容按规定申报，不影响吗。我们实际全年亏损。因为之前会计不懂。上个季度零申报。到年末。会不会多缴企业所得税？
2023-03-09 22:44:12
王雁鸣老师：回复Jessica-yl您好，不影响的。全年亏损就不会影响的。10-12月报亏损就行了。
2023-03-09 23:07:48
Jessica-yl：回复王雁鸣老师 但是10-12月是盈利。全年亏损。
2023-03-09 23:19:04
王雁鸣老师：回复Jessica-yl您好，如果10-12月是盈利，则填写一下弥补以前年度亏损金额加大，之后亏损就行了。
2023-03-09 23:35:32
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ ， 发表的提问：
如何计提企业所得税,会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
10楼
2023-03-09 23:14:53
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
11楼
2023-03-10 00:24:35
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.85w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
营改增企业间借款利息收入如何计算企业所得税？如何做会计分录？
您好！你这个有发票的吗？
12楼
2023-03-10 01:54:12
全部回复
仰望星空：回复宋生老师 没有发票的 我公司是收利息的，但公司没有贷款的经营范围
2023-03-10 02:26:12
宋生老师：回复仰望星空您好！没有发票的不要入了。
2023-03-10 02:47:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 徐二 发表的提问：
企业所得税退税，应该如何做会计分录
借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
13楼
2023-03-10 03:04:21
全部回复
徐二：回复邹老师 以前年度调整是一级科目吗
2023-03-10 03:16:30
邹老师：回复徐二你好，是的，是一级科目
2023-03-10 03:43:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.85w
引用 @ Hongyanxiang 发表的提问：
企业所得税汇算的会计分录如何做？
您好！年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 　　借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　贷：以前年度损益调整 　　重新分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配-未分配利润
14楼
2023-03-10 04:32:45
全部回复
Hongyanxiang：回复宋生老师 支付做汇算的费用呢，
2023-03-10 05:03:23
宋生老师：回复Hongyanxiang您好！这个计入管理费用就可以了。如果跨年就把管理费用改成以前年度损益科目。
2023-03-10 05:15:11
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 18.96w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，基金会如何计提企业所得税呢
你的利润总额是100万以下，按照2.5%，超过100-300万以下的部分按照10%
15楼
2023-03-10 05:24:34
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