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减免水利基金会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 14.95w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
水利基金减免，还需要做会计分录吗？
水利基金减免，不需要做会计分录
1楼
2023-03-09 12:24:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
水利基金免收的会计分录
你好，直接不需要做 计提分录就是 的
2楼
2023-03-09 13:29:08
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
当月不超10万，减免的水利基金还需要做会计分录吗？
你好 不交增值税不用做附加税分录
3楼
2023-03-09 14:36:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
发现本期减免了水利基金，这个分录怎么做
您好 减免的水利基金您计提了么
4楼
2023-03-09 15:55:18
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安之若素：回复bamboo老师 计提了的，也申报了
2023-03-09 16:06:18
安之若素：回复bamboo老师 老师问问是不是现在水利基金都减了
2023-03-09 16:31:50
bamboo老师：回复安之若素请问是一般纳税人还是小规模纳税人
2023-03-09 16:54:49
安之若素：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-03-09 17:11:31
bamboo老师：回复安之若素做计提的相同红字分录冲销 如果按月销售部超过10万的话 水利基金减免
2023-03-09 17:34:26
安之若素：回复bamboo老师 如果按月销售部超过10万的话 水利基金减免，不懂？是超过10万免水利基金，没有超过就不免吗？
2023-03-09 17:53:07
bamboo老师：回复安之若素是的 一般纳税人月销售额不超过10万就减免 超过就不减免
2023-03-09 18:08:30
安之若素：回复bamboo老师 水利基金也是这样啊
2023-03-09 18:33:09
bamboo老师：回复安之若素是的 水利基金也是这样 2016 12号文件
2023-03-09 18:47:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.65w
引用 @ 安静的高跟鞋 发表的提问：
你好，王老师，小微企业减免水利基金需要做会计分录吗
你好，可以不用计提，如果计提了需要转入营业外收入
5楼
2023-03-09 17:10:27
全部回复
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 老师你好，附加税是已实际缴纳增值税为依据，意思是增值税减免的话，只将增值税减免部分计入营业外收入，附加税可以不计提，也不做会计分录，另外水利基金已不含税收入为依据，没有超过30万，也可以不计提，不做会计分录，印花税购销合同部分，以不含税收入为依据，减半征收部分，计提印花税减半部分，转入营业外收入，这样的理解对吗，谢谢老师指导
2023-03-09 17:40:49
暖暖老师：回复安静的高跟鞋是的饿，减免就可以不计提的
2023-03-09 17:58:43
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 老师好，那就是增值税减免了，附加税不计提，也不做会计分录，水利基金，不上30万，不计提，不做会计分录，只有购销合同印花税减半部分缴纳税款，分录是借方：营业税金及附加 贷方：应交税费-印花税，这样理解对吗，谢
2023-03-09 18:13:36
暖暖老师：回复安静的高跟鞋是的，缴纳时再做银行存款
2023-03-09 18:24:01
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 另外，加入咨询课堂（收费的），在哪儿
2023-03-09 18:37:36
暖暖老师：回复安静的高跟鞋这个需要问问在线客服老师
2023-03-09 19:00:06
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 谢谢了
2023-03-09 19:28:32
暖暖老师：回复安静的高跟鞋不客气麻烦给予五星好评
2023-03-09 19:56:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.85w
引用 @ 2.20 发表的提问：
水利基金减免的时候会计分录是怎么做的 还有是不是如果减免就不计提了？
您好！你可以不用计提的，
6楼
2023-03-09 18:27:04
全部回复
2.20：回复宋生老师 老师，那我之前计提了，然后我要怎么做，
2023-03-09 18:54:38
宋生老师：回复2.20您好！计提了的，结转到营业外收入。
2023-03-09 19:23:20
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 天天 发表的提问：
请问减免增值税、附加税、水利基金、印花税的会计分录，怎么做？
你好！ 借：应交税费-增值税、附加税、水利基金、印花税 贷：营业外收入
7楼
2023-03-09 19:45:34
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 淡淡的酒窝 发表的提问：
减免的水利建设基金怎么做分录？
你好，计提 借：税金及附加——地方水利建设基金 贷：应交税费——地方水利建设基金 借 应交税费——地方水利建设基金 贷 营业外收入
8楼
2023-03-09 21:01:14
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紫藤老师：回复淡淡的酒窝减免的水利建设基金 借 应交税费——地方水利建设基金 贷 营业外收入
2023-03-09 21:15:09
淡淡的酒窝：回复紫藤老师 做营业外收入对明年的汇算清缴有影响
2023-03-09 21:41:55
紫藤老师：回复淡淡的酒窝那你就冲掉税金及附加——地方水利建设基金 借：应交税费——地方水利建设基金 贷：税金及附加——地方水利建设基金
2023-03-09 21:59:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 沙晓玲 发表的提问：
老师您好，请问3月份水利基金计提了，会计分录是：借：税金及附加-水利基金 贷：应交税费-应交水利基金 4月份申报税时，水利基金是减免税的，不报税。老师我计提的水利基金怎么冲销，分录怎么写，求解，谢谢
你好，做相反分录冲销就是了 借；：应交税费-应交水利基金 贷；税金及附加-水利基金
9楼
2023-03-09 22:12:05
全部回复
沙晓玲：回复邹老师 老师，是在4月份做账中，做相反分录吗
2023-03-09 22:39:28
邹老师：回复沙晓玲你好，是的，做相反分录冲销多计提的就是了
2023-03-09 22:54:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.85w
引用 @ 阿真 发表的提问：
地税直接减免的水利基金及地方教育费附加用不用作会计分录
你好！不用交就不用做分录。也不用计提。
10楼
2023-03-09 23:26:00
全部回复
阿真：回复宋生老师 老师个税申报表中的收入是写扣了保险后金额还是没扣保险的金额。另外有的老师说不交的税费应转营业外收入中的减免税款，
2023-03-09 23:43:04
宋生老师：回复阿真您好！个税申报的时候，先填没扣的，然后有一列是填扣的保险的金额。 你可以不计提，或者计提了转入营业外收入
2023-03-10 00:10:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
水利基金税款已经减免退税，款项入银行账这个会计分录怎么写啊？
借；银行存款 贷；管理费用等科目
11楼
2023-03-10 00:47:54
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小宇 发表的提问：
残保金和水利基金免了 需要计提吗 计提了在下月是不是作减免分录
你好，减免的这些不用计提的
12楼
2023-03-10 01:49:46
全部回复
小宇：回复徐阿富老师 那作减免税的分录吗
2023-03-10 02:18:41
徐阿富老师：回复小宇你好，不计提就没有减免的分录了
2023-03-10 02:40:31
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
水利建设基金减半征收，会计分录怎么做？
按照减免后的金额计提即可： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交水利建设基金
13楼
2023-03-10 03:02:27
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 独特的牛排 发表的提问：
老师，小规模纳税人水利基金减免分录怎么写，我先计提了，减免怎么做？
如果不用交就不用计提 直接红冲了计提 如果 是符合减免的 借应交税费 贷营业外收入
14楼
2023-03-10 04:00:17
全部回复
独特的牛排：回复玲老师 老师，一般纳税人购买税控服务费分录：借：管理费用280 贷：库存现金 减免：借：应交税费~应交增值税~减免税金 贷：营业外收入 老师，我写的对不对？
2023-03-10 04:13:12
玲老师：回复独特的牛排对的 不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-03-10 04:37:42
独特的牛排：回复玲老师 可是有的人说减免时：贷：管理费用
2023-03-10 05:01:44
玲老师：回复独特的牛排对的 我看错了 现在是贷管理费用
2023-03-10 05:29:57
玲老师：回复独特的牛排购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 你按我这个分录 做就对的
2023-03-10 05:44:44
玲老师：回复独特的牛排你前面的是老的做法 后面出台了增值税处理22号文件有新的规定是冲管理费用 你就按我们写的分录 做就对了
2023-03-10 06:06:53
独特的牛排：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-03-10 06:25:17
玲老师：回复独特的牛排不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-03-10 06:45:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ zt83 发表的提问：
上月计提水利基金借管理费用，贷应交税金，这月免征水利基金应该如何做会计分录
借 应交税费 贷营业外收入
15楼
2023-03-10 05:27:02
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