L.：回复邹老师 预缴税款期末余额在借方怎么调？

邹老师：回复L.你好，预交税款本来就会导致应交税费期末余额借方，这个不需要调整的

L.：回复邹老师 需要转到营业税金及附加吗？

邹老师：回复L.你好，这个具体是预交的什么税款？

L.：回复邹老师 预缴增值税、附加税及个税。

邹老师：回复L.你好，如果有增值税，附加税，个人所得税需要交纳，就需要计提 如果没有，只是预交就不用计提的

L.：回复邹老师 谢谢啦老师

邹老师：回复L.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

春上树下：回复袁老师 老师，有些是挂单位缴的，并非单位内部人员，会计分录怎么做？

sherrymou：回复邹老师 老师，这个费用是四个月的费用，分四个月分摊吗

邹老师：回复sherrymou你好，是四个月的费用就需要按4个月摊销入账才是的

sherrymou：回复邹老师 没摊销的数额写什么科目呀，还有这个福利费报个税的时候要加到工资里吗

邹老师：回复sherrymou你好，没有摊销的计入长期待摊费用科目核算 需要并入个人工资计算缴纳个人所得税的

sherrymou：回复邹老师 好的，那福利费并入个人工资，按人数平摊对吗

邹老师：回复sherrymou你好，是的，这种情况只能是按人数平均分摊的

sherrymou：回复邹老师 明白了，谢谢老师

邹老师：回复sherrymou不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

刘占青：回复东老师 我看有说是要走职工福利费的，整蒙了

东老师：回复刘占青单位整体的话，是不需要通过福利费。

刘占青：回复东老师 谢谢老师

东老师：回复刘占青不客气，给个五星好评，谢谢。

追♥梦：回复邹老师 不计入其他应收或其他应付吗？

邹老师：回复追♥梦你好，单位为员工负担个人部分的，不需要通过其他应收，其他应付

追♥梦：回复邹老师 什么时候用其他应收款的科目呢？单位代扣代缴的社保和个税的分录是怎样的？

邹老师：回复追♥梦你好，公司先缴纳，然后后向个人工资扣除的情况下 借；其他应收款 应交税费 贷；银行存款

淑淑淑淑女范????：回复朴老师 具体会计分录应该怎么写

朴老师：回复淑淑淑淑女范????同学你好 借其他应收款 贷银行存款 借银行存款 贷应收账款

宋生老师：回复小妮子你好！企业可以借预付账款-社保 其他应收款-社保个人部分 贷银行存款

小妮子：回复宋生老师 公司那部分不需要做吗

宋生老师：回复小妮子你好！预付账款的金额就是公司部分

小妮子：回复宋生老师 那对账单上面有分公司个人吗？不懂个人承担多少，公司承担多少，有相关资料吗

宋生老师：回复小妮子您好！是有分的。你也可以去社保局打单

小妮子：回复宋生老师 老师能跟我说所占比例多少吗

宋生老师：回复小妮子你好！这个每个地方不同。但是可以给你个东莞市的参考一下 全市社会养老保险缴费基数上限为18,213元，缴费基数下限为2,906元，实际月平均缴费工资为3,052.88元，单位缴费比例13%，个人缴费比例为8%；社会基本医疗保险缴费基数为3,489元（上半年）、3,854元（下半年），实际月平均缴费工资3,679.46元，单位缴费比例1.6%，个人缴费比例0.5%，财政补贴0.2%；工伤保险缴费基数上限为11,562元，缴费基数下限为2,312.4元，实际月平均缴费工资3,082.30元，单位平均缴费比例0.69%；失业保险缴费基数上限为14,412元，缴费基数下限为1,510元，实际月平均缴费工资3153.44元，单位缴费比例0.5%，个人缴费比例为0.2%；生育保险缴费基数上限为14,412元，缴费基数下限为1,510元，实际月平均缴费工资3,168元，单位缴费比例0.7 %。

小妮子：回复宋生老师 老师，预交三个月的社保需要计提吗

宋生老师：回复小妮子你好！不需要。只做预缴分录就好了